如何才能有效開展企業(yè)會(huì)計(jì)核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量？

如何才能正確進(jìn)行企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理？

如何才能全面實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除掌控？

如何才能深度挖掘企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對技巧？

全面掌握企業(yè)會(huì)計(jì)核算年度關(guān)賬前準(zhǔn)備及標(biāo)準(zhǔn)考量

全面理解企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理

系統(tǒng)掌握企業(yè)所得稅預(yù)期籌劃及成本費(fèi)用扣除掌控

深度掌握企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對技巧

第一講：企業(yè)資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

一、貨幣資金
1.庫存現(xiàn)金如何監(jiān)管？如何核查？如何盤點(diǎn)？

2.銀行存款如何核對？如何清查？如何銷戶？

3.貨幣資金損失如何進(jìn)行稅前扣除申報(bào)？

二、核實(shí)資產(chǎn)，盤點(diǎn)物資，尤其是存貨和固定資產(chǎn)

1.存貨盤點(diǎn)如何盤點(diǎn)？如何處理？如何調(diào)賬?

2.固定資產(chǎn)如何盤點(diǎn)？資產(chǎn)完整性如何確認(rèn)？

3.固定資產(chǎn)銷售，如何納稅？如何開票？

4.稅法未規(guī)定固定資產(chǎn)最低的殘值率是否意味著企業(yè)可以不設(shè)立固定資產(chǎn)的殘值率？

5.固定資產(chǎn)該從何時(shí)開始計(jì)提折舊？在未取得發(fā)票的情況下是否可以計(jì)提折舊？如果可以，那么又該如何計(jì)提折舊？

6.稅法設(shè)定了固定資產(chǎn)折舊的最低年限，那么會(huì)計(jì)年限高于稅法年限時(shí)是否仍然需要進(jìn)行納稅調(diào)整？

7.在什么情況下企業(yè)可以加速折舊？除了加速折舊之外，稅法對固定資產(chǎn)折舊還有哪些規(guī)定？

8.企業(yè)因購置固定資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息支出如何稅前扣除？超標(biāo)的資本化利息能否稅前扣除？

9.資產(chǎn)損失實(shí)現(xiàn)稅前扣除都需要具備哪些條件？是否必須以會(huì)計(jì)確認(rèn)為前提條件？

三、無形資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬

1.所得稅法上的無形資產(chǎn)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上的無形資產(chǎn)在范圍上有何差異？

2.企業(yè)的無形資產(chǎn)從什么時(shí)候可以攤銷扣除？如果未取得發(fā)票，那么能否進(jìn)行稅前扣除？

3.與房產(chǎn)一并核算的土地使用權(quán)該如何進(jìn)行所得稅處理？房產(chǎn)與土地使用權(quán)仍然需要分開折舊與攤銷嗎？

四、長期待攤費(fèi)用如何進(jìn)行年度關(guān)賬

第二講： 企業(yè)往來如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1.往來賬項(xiàng)科目核算是否正確？

2.應(yīng)收賬款是否及時(shí)核對與確認(rèn)金額？

3.如何做出賬齡分析，了解債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況，評估壞賬風(fēng)險(xiǎn)？

4.其他應(yīng)收款及時(shí)催要結(jié)清，避免損失和產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是否存在違規(guī)行為？

5.預(yù)收賬款是否及時(shí)按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入，是否存在調(diào)節(jié)利潤現(xiàn)象？

6.應(yīng)付賬款及時(shí)核實(shí)金額，記賬、暫估金額是否屬實(shí)、合理？

7.其他應(yīng)付款中關(guān)聯(lián)方資金占用是否付息？

8.應(yīng)付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確，預(yù)提的年終獎(jiǎng)獎(jiǎng)金是否準(zhǔn)確？

第三講： 企業(yè)損益如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1.企業(yè)所得稅、增值稅、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則收入確認(rèn)有何差異？

2.如何確保年度關(guān)帳收入的正確性？

3.如何正確核算工資薪金的計(jì)提處理？

4.工資薪金支出的稅前扣除有何規(guī)定？

5.三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何正確核算與開支？

6.三項(xiàng)“工資附加費(fèi)用”如何才能符合稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)？

7.社保費(fèi)用的稅前扣除的條件是什么？是不是社會(huì)保險(xiǎn)都能夠稅前扣除？

8.員工個(gè)人繳納的社保費(fèi)用尤其是異地繳納的社保費(fèi)可否稅前扣除？

9.企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)都可以稅前扣除嗎？

10.業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何正確進(jìn)行賬務(wù)處理？如何進(jìn)行稅前扣除？

11.廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)如何正確進(jìn)行賬務(wù)處理？如何進(jìn)行稅前扣除？

12.借款費(fèi)用稅前扣除類型都有哪些？（資本化與費(fèi)用化、金融機(jī)構(gòu)的借款、非關(guān)聯(lián)方企業(yè)借款、關(guān)聯(lián)方借款、對個(gè)人的借款、投資未到位時(shí)的借款、無償資金拆借等）

13.如何準(zhǔn)備核算資料，如何稅前扣除？

14.當(dāng)年費(fèi)用是否及時(shí)入賬？是否符合責(zé)發(fā)生制原則？是否存在費(fèi)用跨期入賬？

15.預(yù)（計(jì)）提、待攤費(fèi)用余額是否合理？

16.已發(fā)生并記賬的費(fèi)用是否全部取得合規(guī)票據(jù)，未取得票據(jù)的是否責(zé)任落實(shí)到具體人員？

第四講： 企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預(yù)清查及票據(jù)管理

一、企業(yè)各稅種清查及涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1.增值稅清查及涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

2.企業(yè)所得稅清查及涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

3.個(gè)人所得稅清查及涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

4.其他稅種清查及涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

二、哪些業(yè)務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票也不得抵扣？

1.職工福利發(fā)票

2.簡易計(jì)稅項(xiàng)目

三、哪些業(yè)務(wù)，增值稅普通發(fā)票也可以抵扣？

1.車輛通行費(fèi)

2.進(jìn)出口完稅憑證

四、哪些業(yè)務(wù)，不得開具增值稅專用發(fā)票？

1.免稅項(xiàng)目

2.差額開票

五、增值稅紅字發(fā)票，如何申請、如何開具？

1.什么情況 下銷售方申請開具紅字發(fā)票

2.什么情況 下購買方申請開具紅字發(fā)票

六、增值稅發(fā)票如何作廢？如何掛失？

1.符合什么條件，才可以作廢已開發(fā)票

2.發(fā)票丟失后，如何掛失    

七、企業(yè)所得稅前允許扣除的有效憑證有哪些？

第五講： 企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)關(guān)賬前自查方法及應(yīng)對技巧

一、報(bào)表數(shù)據(jù)的變動(dòng)對納稅的影響

1.資產(chǎn)負(fù)債表“固定資產(chǎn)”期末原值減少，納稅行為何在?

2.資產(chǎn)負(fù)債表“預(yù)收賬款”期末余額很大，納稅行為何在?

3.資產(chǎn)負(fù)債表“實(shí)收資本”期末余額增加，納稅行為何在?

二、財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)與企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

1.存貨、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

2.固定資產(chǎn)綜合折舊率

3.單位產(chǎn)成品原材料耗用率

4.能耗投入產(chǎn)出率

5.增值稅稅收負(fù)擔(dān)率（簡稱稅負(fù)率）

6.印花稅負(fù)擔(dān)率

7.所得稅貢獻(xiàn)率