了解企業(yè)常見(jiàn)典型業(yè)務(wù)稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及稅務(wù)稽查中的重點(diǎn)關(guān)注點(diǎn)

掌握企業(yè)常見(jiàn)典型業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理、稅收政策，深入分析稅收政策，規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)，結(jié)合稅收政策，建立企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)管理制度，減低企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)。

導(dǎo)入案例】

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第一講：企業(yè)收入確認(rèn)與兩稅（增值稅、所得稅）涉稅風(fēng)險(xiǎn)檢查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1.預(yù)收賬款是否繳納增值稅的檢查與應(yīng)對(duì)

2.預(yù)收款是否繳納所得稅的檢查與應(yīng)對(duì)

3.不同業(yè)務(wù)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的檢查與應(yīng)對(duì)

4.所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的檢查與應(yīng)對(duì)

5.租金收入三稅風(fēng)險(xiǎn)檢查與應(yīng)對(duì)

6.特殊業(yè)務(wù)增值稅適用稅率錯(cuò)誤的涉稅風(fēng)險(xiǎn)檢查與應(yīng)對(duì)

7.混合業(yè)務(wù)如何區(qū)分混合銷售與兼營(yíng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)檢查與應(yīng)對(duì)

8.企業(yè)取得財(cái)政資金的增值稅風(fēng)險(xiǎn)檢查與應(yīng)對(duì)

9.財(cái)政補(bǔ)貼企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)的檢查與應(yīng)對(duì)

第二講：企業(yè)成本費(fèi)用與兩稅（增值稅、所得稅）扣除中的涉風(fēng)險(xiǎn)檢查與企業(yè)應(yīng)對(duì)

1.企業(yè)取得發(fā)票被認(rèn)定為異常憑證的增值稅處理

2.虛開發(fā)票的界定與處理

3.取得虛開的增值稅專用發(fā)票的增值稅處理

4 .“異常”、“虛開”憑證所得稅是否不能扣除？

5.發(fā)票三流一致的檢查兩稅風(fēng)險(xiǎn)檢查與應(yīng)對(duì)

6.預(yù)付卡銷售與充值發(fā)票稅前扣除的檢查與管

7.企業(yè)日常費(fèi)用報(bào)銷所得稅扣除風(fēng)險(xiǎn)檢查與應(yīng)對(duì)

8.無(wú)發(fā)票支出的稅收風(fēng)險(xiǎn)檢查與企業(yè)應(yīng)對(duì)

9.分?jǐn)偙?span>\分割單稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)檢查與應(yīng)對(duì)

第三講：企業(yè)投融資與資金管理中的稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與企業(yè)應(yīng)對(duì)

1.直接投資是否重復(fù)納稅的檢查與應(yīng)對(duì)

2.投資未超過(guò)12個(gè)月分回股息紅利納稅檢查與應(yīng)對(duì)

3.不按比例分紅問(wèn)題稅收檢查與企業(yè)應(yīng)對(duì)

4.通過(guò)合伙企業(yè)對(duì)外投資的稅收風(fēng)險(xiǎn)檢查與應(yīng)對(duì)

5.企業(yè)閑置資金對(duì)外投資（理財(cái)產(chǎn)品、大額存單、結(jié)構(gòu)性存款）稅收風(fēng)險(xiǎn)排查與企業(yè)應(yīng)對(duì)

6.企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的稅收檢查與企業(yè)應(yīng)

7.集團(tuán)資金轉(zhuǎn)貸的稅收檢查與企業(yè)應(yīng)對(duì)

8.金融機(jī)構(gòu)借款稅前扣除利息票據(jù)稅收檢查與企業(yè)應(yīng)對(duì)

10.認(rèn)繳制下注冊(cè)資本認(rèn)繳制下投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出稽

11.“明股實(shí)債”融資的稅收風(fēng)險(xiǎn)檢查與應(yīng)對(duì)

12.永續(xù)債會(huì)計(jì)處理與所得稅稅前錯(cuò)位稅收風(fēng)險(xiǎn)檢查與應(yīng)對(duì)

第四講：個(gè)人所得稅高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的檢查與企業(yè)應(yīng)對(duì)

1.工資薪金未全員全額預(yù)扣預(yù)繳稅收風(fēng)險(xiǎn)檢查與應(yīng)對(duì)

2.支付個(gè)人勞務(wù)費(fèi)未取得發(fā)票/取得發(fā)票未代扣個(gè)稅的檢查與應(yīng)對(duì)

3.個(gè)人股東其他應(yīng)收款跨年稅收風(fēng)險(xiǎn)檢查與應(yīng)對(duì)

4.企業(yè)股改個(gè)稅的稅收檢查與應(yīng)對(duì)

5.企業(yè)禮品贈(zèng)送代扣偶然所得個(gè)稅檢查與應(yīng)對(duì)

6.個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還的財(cái)稅爭(zhēng)議與應(yīng)對(duì)