30年一線財稅經驗
法律碩士、會計師
注冊稅務師、經濟師
中國稅網特約研究員
北京財稅研究院特約教授
中國稅務網瑞鑫工作室專家
中國房地產建筑會計師協(xié)會首席專家
中國財稅俱樂部、淘稅網、中國納稅答疑網答疑專家
現(xiàn)任：江蘇省某地級市稅務局
合同、票據(jù)、憑證決定企業(yè)的納稅義務。這絕對是一種誤導！范冰冰可能就是這種誤導的受害者。當然，建筑房地產開發(fā)企業(yè)更是這種誤導的受害者！
事實上，無論是經濟合同，還是票據(jù)與憑證都不可能決定企業(yè)納稅。企業(yè)的納稅義務只能由其經濟業(yè)務及具體內容決定。合同、票據(jù)與憑證更多的只是一種證明作用，即為企業(yè)經濟業(yè)務的真實性、合理性等提供證明。
不過，即便稅收征管邁向大數(shù)據(jù)化，“以票管稅”正被“數(shù)據(jù)流控稅”取代，但合同、票據(jù)與憑證的證明效用不僅沒有絲毫的淡化，而且，還在不斷地被強化。對建筑房地產企業(yè)來說，所面臨的涉稅風險也更加突出，稍不留意，便會發(fā)生重大損失。因此，強化合同、票據(jù)與憑證管理比以往任何時候都更重要?？梢哉f，在大數(shù)據(jù)時代，強化的規(guī)范合同、票據(jù)以及憑證管理是有效規(guī)避稅務稽查的根本之策！
1．全面了解大數(shù)據(jù)時代發(fā)票改革及稅收征管手段的調整；
2．準確把握合同、票據(jù)與憑證的關系，進而糾正過去對合同、票據(jù)、憑證管理的錯誤認識；
3．了解大數(shù)據(jù)征管背景下企業(yè)在合同、票據(jù)及憑證管理方面存在的諸多涉稅風險；
4．從稅法與其他法律法規(guī)的高度分析專用發(fā)票的法律效力，規(guī)避合同風險；
5．了解企業(yè)在材料采購與房地產銷售中存在合同、票據(jù)與憑證涉稅風險的管控措施并能夠有效規(guī)避稅務稽查風險；
6．了解企業(yè)在生產經營活動中存在的合同、票據(jù)、憑證管理上的疑難問題的處理與風險規(guī)避；
7．在做好合同、票據(jù)以及憑證規(guī)范化管理的基礎上，有效實施納稅籌劃，爭取最大化的稅收收益。
第一講：規(guī)范合同、票據(jù)與憑證管理需要觀點更新
1．規(guī)范管理只為了規(guī)避企業(yè)的納稅風險？
2．沒有取得發(fā)票，會計核算能否進行？
3．發(fā)票、票據(jù)、合同、憑證間關系辨析
4．合同、票據(jù)、憑證可以決定企業(yè)的納稅嗎？
5．合法有效憑證的界定與內涵分析
6．應取得但實際取得發(fā)票費用能否稅前扣除？
7．善意取得虛開的專票能否稅前扣除？
8．項目無票費用較高時土增稅能否變通處理？
第二講：大數(shù)據(jù)時代企業(yè)憑證治理理念的變革
1．“以票控稅”理念的存在基礎與分析
2．“查稅必查票”的稅務稽查格局的得與失
3．“大數(shù)據(jù)”征管催生稅收征管變革與創(chuàng)新
4．“金稅”工程的發(fā)展脈絡與發(fā)票管理調整
5．大數(shù)據(jù)時代企業(yè)票證管理是弱化還是強化？
6．稽查風險應對的根本出路究竟在哪兒？
7．大數(shù)據(jù)時代合同、票據(jù)、憑證管理理念變革
⑴ 合同、票據(jù)、憑證的合理性理念
⑵ 合同、票據(jù)、憑證的真實性理念
⑶ 合同、票據(jù)、憑證的合法性理念
⑷ 合同、票據(jù)、憑證的數(shù)流協(xié)同理念
8．票證與業(yè)務的全面協(xié)同才是根本之策！
第三講：發(fā)票日常管理疑難問題及虛開風險規(guī)避
1．2021年最新發(fā)票調整政策措施解讀
2．發(fā)票的七大表格內容需要注意什么？
3．發(fā)票的非表格內容都有哪些項目？
4．普通發(fā)票領購、開具與保管有哪些要求？
5．什么情況下可以開具紅字專用發(fā)票？
6．什么情況下可以作廢增值稅專用發(fā)票？
7．專用發(fā)票備注欄的內容可以隨便填寫嗎？
8．發(fā)票專用章的蓋具都需要注意什么？
9．簡易征收時能否對外開具專用發(fā)票？
10．哪些發(fā)票的稅率欄是帶有“***”號的？
11．哪些發(fā)票的稅率欄是帶有“不征稅”字樣的？
12．哪些差額征稅可以全額開具發(fā)票？
13．哪些差額征稅中以差額開具發(fā)票？
14．電子發(fā)票，如何才能防控重復報銷問題？
15．企業(yè)瘋狂作廢發(fā)票，其中有多少風險？
16．跨年度業(yè)務的票據(jù)該如何進行處理？
17．虛開專用發(fā)票的概念界定
18．虛開增值稅專用發(fā)票的表現(xiàn)形式
19．虛開增值稅專用發(fā)票的法律風險
20．虛開增值稅專用發(fā)票的判別
21．滯留票、走逃票的涉稅風險防控
第四講：票據(jù)、憑證的合同管理與風險管控
1．合同票據(jù)類型條款與稅收風險的防控
2．合同票據(jù)出具時間條款與稅收風險管控
3．合同票據(jù)出具時間條款與滯留票管控
4．合同票據(jù)的協(xié)助義務與稅收風險防控
5．合同票據(jù)法律效力條款與稅收風險處置
6．合同約定與發(fā)票管理法漏洞風險的規(guī)避
7．合同票據(jù)違約責任條款與稅收風險規(guī)避
第五講：購銷業(yè)務中的合同、票據(jù)處理與風險應對
1．向一般納稅人采購貨物的涉稅票據(jù)處理
2．向小規(guī)模納稅人采購貨物的涉稅票據(jù)處理
3．向個人采購貨物的涉稅票據(jù)處理
4．采購中違約金支出的涉稅票據(jù)處理
5．采購中貨物損失的票據(jù)處理與風險防控
6．營改增后不得抵扣進項的專用發(fā)票應否認證
7．接受設備與房產投資的涉稅票據(jù)處理
8．代理采購業(yè)務中的票據(jù)處理與風險規(guī)避
9．跨年度業(yè)務的涉稅票據(jù)處理及風險規(guī)避
10．匯算清繳時未取得發(fā)票業(yè)務的涉稅處理
11．取得農村結算收據(jù)業(yè)務時的稅收處理
12．采購商品種類較多時專用發(fā)票的處理
13．登記成為一般納稅人前的專票能不能抵扣？
14．銷售折扣折讓的涉稅票據(jù)處理
15．買一贈一業(yè)務如何進行票據(jù)處理
16．代收費用的票據(jù)處理與涉稅籌劃
17．未開票收入納稅后客戶又索取發(fā)票如何處理？
18．銷售貨物同是提供建筑勞務時的票據(jù)處理
19．甲供材業(yè)務中涉稅票據(jù)處理與風險規(guī)避
20．工程質量保證金的涉稅票據(jù)處理
21．債務重組業(yè)務中的涉稅票據(jù)處理
22．訂金、定金、誠意金等業(yè)務的涉稅票據(jù)處理
23．視同銷售業(yè)務票據(jù)處理與營改增調整
24．青苗補償費的涉稅票據(jù)處理與風險規(guī)避
25．采購苗木的涉稅票據(jù)處理與風險規(guī)避
26．拆遷安置費的涉稅票據(jù)處理與操作注意事項
第六講：經營管理業(yè)務中的合同、票據(jù)處理與控稅
1．廣告費用的涉稅票據(jù)處理與風險管控
2．慶典宣傳、禮品禮金費用的涉稅票據(jù)處理
3．差旅費支出的涉稅票據(jù)處理與操作
4．綠化費用的涉稅票據(jù)處理與籌劃
5．會議費用的涉稅票據(jù)處理與風險管控
6．職工食堂費用的票據(jù)處理與操作
7．辦公費用的涉稅票據(jù)處理與風險化解
8．手機等通訊費的票據(jù)處理與風險防控
9． 交通費、車輛使用費的票據(jù)處理與籌劃
10．物業(yè)費、水電費的票據(jù)處理與規(guī)范
11．咨詢費、顧問費、律師費的票據(jù)處理
12．勞保費用的票據(jù)處理與規(guī)范
13．工資薪金的票據(jù)處理與風險規(guī)避
14．勞務工費用的票據(jù)處理與籌劃
15．食堂糧油等職工福利費的票據(jù)處理
16．古董、玩石等支出的票據(jù)處理與規(guī)劃
17．旅游費用的票據(jù)處理與風險規(guī)避
18．臨時工、季節(jié)工等人員費用的票據(jù)處理
19．低于起征點勞務費用的票據(jù)處理
20．個人抬頭的發(fā)票如何在所得稅前扣除
21．盤盈資產的涉稅票據(jù)處理與操作
22．盤虧資產的涉稅票據(jù)處理與操作
23．上交集團公司管理費用的票據(jù)處理
24．掛靠與承包承租經營中的涉稅票據(jù)處理
