第一講：2021年稅費政策解析及運用

一、增值稅政策解析及運用

二、企業(yè)所得稅政策解析及運用

三、個人所得稅政策解析及運用

四、其他稅費政策解析及運用

第二講：匯算清繳前稅務(wù)風(fēng)險排查及應(yīng)對

一、正確核算各稅收入

1、增值稅收入確認(rèn)

2、企業(yè)所得稅收入確認(rèn)

3、兩稅收入差異分析及檢查應(yīng)對

4、個人所得稅收入確認(rèn)

相關(guān)案例分析

二、準(zhǔn)確把握扣除項目   

1、扣除項目基本規(guī)定

2、精準(zhǔn)控制限額支出

3、合理分?jǐn)偲陂g費用

4、匯算清繳未調(diào)增或少調(diào)增，風(fēng)險何在？

相關(guān)案例分析

三、準(zhǔn)確認(rèn)定資產(chǎn)損失

1、資產(chǎn)損失增值稅政策解析

2、資產(chǎn)損失增值稅實務(wù)問題處理及檢查應(yīng)對

3、資產(chǎn)損失企業(yè)所得稅政策解析

4、資產(chǎn)損失企業(yè)所得稅實務(wù)問題處理及檢查應(yīng)對

相關(guān)案例分析

四、認(rèn)真梳理往來業(yè)務(wù)

1、獨立企業(yè)之間往來          

2、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間往來

3、借款業(yè)務(wù)涉稅實務(wù)問題處理與檢查應(yīng)對

（1）企業(yè)向金融企業(yè)借款利息支出實務(wù)問題處理

（2）企業(yè)向非金融企業(yè)借款利息支出實務(wù)問題處理

（3）企業(yè)向個人借款利息支出實務(wù)問題處理

（4）個人向企業(yè)借款利息支出實務(wù)問題處理

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五、規(guī)范處理發(fā)票問題

1、發(fā)票取得及處理的5個時間節(jié)點

2、熱點、難點問題處理           

（1）取得不了發(fā)票怎么辦？

（2）什么情況下可以以分割單稅前扣除？

（3）對方拒不開具發(fā)票怎么？

（4）銀行利息單能否稅前扣除？

（5）個人抬頭的發(fā)票能否稅前扣除？

（6）法院判決書能否稅前扣除？

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六、正確處理資產(chǎn)折舊     

1、一般折舊政策

2、加速折舊政策

3、一次性扣除政策

4、熱點問題處理

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七、審視大額費用支出

1、稅局重點關(guān)注的費用項目

2、費用支出相關(guān)資料完整性及合法性

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八、合規(guī)處理預(yù)提費用     

1、稅前扣除基本原則

2、稅前扣除基本原則的例外

3、待攤費用稅務(wù)處理

4、預(yù)提費用稅務(wù)處理

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九、應(yīng)享盡享優(yōu)惠政策

1、優(yōu)惠政策概述

2、享受優(yōu)惠政策應(yīng)注意的問題

3、境外稅收抵免應(yīng)注意的問題

4、不按出資比例分配利潤，能享受免稅優(yōu)惠嗎？

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十、統(tǒng)籌全部稅費繳納

1、關(guān)于行業(yè)平均稅負(fù)率

2、不同稅種之間對應(yīng)關(guān)系       

十一、認(rèn)真填寫年度報表    

1、年度申報表概述

2、年度申報表修訂后填報注意事項

十二、匯算清繳賬務(wù)處理

1、賬務(wù)調(diào)整前先分清自己企業(yè)適用的會計準(zhǔn)則或會計制度

2、企業(yè)所得稅匯算清繳后可能存在的情況

3、會計處理與稅務(wù)規(guī)定差異的分類

4、盈利企業(yè)的賬務(wù)調(diào)整

5、虧損企業(yè)的賬務(wù)調(diào)整

6、適用《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》的賬務(wù)調(diào)整