25年一線(xiàn)財(cái)稅經(jīng)驗(yàn)
注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師
北京財(cái)稅研究院特約教授
大成方略俱樂(lè)部特聘講師
現(xiàn)任：某市地稅局 局長(zhǎng)
曾任：某市稽查局
曾任：某市國(guó)稅征管局
發(fā)票（其他涉稅票據(jù)）是財(cái)務(wù)核算的原始憑證和稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)，是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中重要的商事憑據(jù)和記錄生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的書(shū)面證明。如果企業(yè)對(duì)發(fā)票管理的認(rèn)識(shí)不夠，對(duì)有關(guān)政策規(guī)定了解、掌握不全面，很可能導(dǎo)致發(fā)票處理不當(dāng)、進(jìn)銷(xiāo)業(yè)務(wù)處理不規(guī)范的情況出現(xiàn)，給企業(yè)甚至個(gè)人帶來(lái)一定的法律后果。尤其是發(fā)票管理新系統(tǒng)的全面運(yùn)行，在“以票管稅”、“信息管稅”征管理念指引下，稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)一步提升了對(duì)發(fā)票的重視程度，實(shí)現(xiàn)了對(duì)企業(yè)發(fā)票的“全空間、全天候”監(jiān)控管理，對(duì)發(fā)票違法行為實(shí)現(xiàn)快速發(fā)現(xiàn)、精確打擊。
新形勢(shì)，新任務(wù)，新問(wèn)題，新要求。本次課程聚焦稅收征管新形勢(shì)下企業(yè)發(fā)票開(kāi)具、取得抵扣及發(fā)票合同協(xié)同管理等具體事項(xiàng)，以豐富詳盡的案例，接地氣的講授方式，全流程多角度審視企業(yè)涉稅票據(jù)問(wèn)題，幫助財(cái)務(wù)人員進(jìn)一步防控企業(yè)票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)人員崗位風(fēng)險(xiǎn)。
2、全面系統(tǒng)了解、掌握發(fā)票管理相關(guān)規(guī)定及實(shí)務(wù)操作，規(guī)范企業(yè)發(fā)票日常管理，處理好發(fā)票與合同的協(xié)同關(guān)系，有效實(shí)現(xiàn)合同控稅之目的。
3、從稽查角度分析稅局檢查發(fā)票的途徑及手段，幫助企業(yè)財(cái)務(wù)人員在稅局及企業(yè)之間轉(zhuǎn)換視角看待發(fā)票問(wèn)題，掌握企業(yè)發(fā)票處理技巧。結(jié)合案例分析發(fā)票違法行為對(duì)企業(yè)及個(gè)人帶來(lái)的影響，有效幫助財(cái)務(wù)人員提升企業(yè)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)戰(zhàn)能力。
第一講：發(fā)票管理基本規(guī)定
一、稅局關(guān)于“以票控稅”和“信息管稅”的征管理念
二、《征管法》及其實(shí)施細(xì)則關(guān)于發(fā)票管理基本規(guī)定
三、《發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則基本規(guī)定
四、虛開(kāi)發(fā)票實(shí)務(wù)問(wèn)題處理與檢查應(yīng)對(duì)
1、什么是虛開(kāi)發(fā)票
2、虛開(kāi)發(fā)票的行政責(zé)任
3、虛開(kāi)發(fā)票的刑事責(zé)任
4、掛靠行為屬于虛開(kāi)發(fā)票嗎
5、有貨虛開(kāi)如何定性
6、司法機(jī)關(guān)關(guān)于虛開(kāi)發(fā)票罪定性的口徑變化
7、取得虛開(kāi)專(zhuān)票實(shí)務(wù)問(wèn)題處理及檢查應(yīng)對(duì)
8、什么是善意取得虛開(kāi)專(zhuān)票
9、善意取得虛開(kāi)專(zhuān)票進(jìn)項(xiàng)抵扣問(wèn)題
10、善意取得虛開(kāi)專(zhuān)票補(bǔ)繳稅款是否加收滯納金
11、風(fēng)險(xiǎn)防控與稽查應(yīng)對(duì)
第二講：發(fā)票與合同的協(xié)同管理
1.合同審核過(guò)程中必須把控的發(fā)票要點(diǎn)
2.簽定合同標(biāo)明不提供發(fā)票是否有效
3.交付發(fā)票是稅法上的義務(wù)還是合同法上的義務(wù)
4.簽訂合同的單位與開(kāi)發(fā)票的單位不一致可以嗎
5.合同價(jià)款涉稅問(wèn)題處理
6.合同違約金涉稅問(wèn)題處理
第三講：2021年發(fā)票新政及實(shí)務(wù)中應(yīng)注意的問(wèn)題
1、丟失發(fā)票稅務(wù)處理新變化
2、發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)新功能
3、發(fā)票用途確認(rèn)錯(cuò)誤可更正
4、五種發(fā)票票種核定辦理時(shí)限調(diào)整為即時(shí)辦結(jié)
5、電子普通發(fā)票蓋章由電子簽名代替原發(fā)票專(zhuān)用章
6、電子專(zhuān)用發(fā)票終于面世
7、發(fā)票開(kāi)具新途徑
8、代開(kāi)貨運(yùn)業(yè)發(fā)票新變化
9、二手車(chē)發(fā)票開(kāi)具新變化
10、兩種納稅人不得離線(xiàn)開(kāi)具發(fā)票
11、取得異常憑證處理規(guī)定新變化
第四講：發(fā)票取得、抵扣實(shí)務(wù)問(wèn)題處理
1、是否可以延期確認(rèn)增值稅扣稅憑證用途？
2、什么是異常增值稅扣稅憑證？
3、哪些專(zhuān)票列入異常憑證范圍？
4、取得的異常憑證已申報(bào)抵扣的，是否一律做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理？
5、若納稅人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的異常憑證存有異議，該如何處理？
6、對(duì)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)大數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)的納稅人、新辦理增值稅一般納稅人登記的納稅人，有什么規(guī)定？
7、會(huì)議費(fèi)發(fā)票如何抵扣？
8、通行費(fèi)發(fā)票抵扣應(yīng)注意哪些問(wèn)題？
9、什么是增值稅非正常損失？
10、非正常損失進(jìn)項(xiàng)稅如何處理？
11、哪些項(xiàng)目可以抵扣，哪些項(xiàng)目不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
12、不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如何劃分？
第五講：其他涉稅票據(jù)實(shí)務(wù)問(wèn)題處理
1、財(cái)政票據(jù)
2、鐵路票據(jù)
3、航空票據(jù)
4、銀行票據(jù)
5、軍隊(duì)票據(jù)
