首先，隨著營改增工作的最終完成與土增稅立法征求意見的出臺，此一稅種的長期性立現(xiàn)，瞻前同時更要顧及當(dāng)下，紛繁復(fù)雜的土增規(guī)定背后如何保有自已的一方利益值得關(guān)切；
其次，由于增值稅對地產(chǎn)企業(yè)會計核算的變更，對土地增值稅清算工作也將帶來巨大影響，在清算收入、清算成本的確認、稅金的扣除等各方面相比營改增之前都將發(fā)生重大變化；
最后，土地增值稅按項目清算與企業(yè)所得稅按年度匯算緊密相關(guān)，其間的影響確需結(jié)合解讀；
1、熟悉最新房地產(chǎn)企業(yè)稅款清算相關(guān)政策；
2、掌握土地增值稅的清算單位，清算時點的確立，以及如何把握清算時項目收入以及扣除項目；
3、掌握實際操作方法，規(guī)避涉稅風(fēng)險，減少納稅成本；
4、明晰土地增值稅計算方法，做好土地增值稅清算工作，防范稅務(wù)風(fēng)險；
5、通過大量實際案例分析，幫助企業(yè)掌握土地增值稅的合理管控與籌劃；
第一講：土地增值稅清算單位
1. 土地增值稅清算時清算項目到底應(yīng)該分為幾類？
2. 清算單位內(nèi)各類核算對象，是否能夠合并清算？
3. 如何把握“國家有關(guān)部門審批的房地產(chǎn)開發(fā)項目”、“分期開發(fā)的項目，以分期項目為單位清算”、“一次性取得土地，分期開發(fā)”？
4. 商住一體樓土地增值稅計算及應(yīng)對技巧
5. 對不同類型房地產(chǎn)是否分別計算增值額、增值率，繳納土地增值稅？
6. 房地產(chǎn)企業(yè)的建設(shè)工程，在工程項目登記備案時，沒有進行分期項目的備案，但是，企業(yè)自行劃分了項目分期建設(shè)，在做土地增值稅清算時，是否可以自行劃分的分期建設(shè)為項目單位進行清算？
第二講：土地增值稅清算時點確定
1. 土地增值稅清算到底應(yīng)該掌握在那個時點進行？
2. 清算時點確定應(yīng)注意的事項及涉稅風(fēng)險
3. 地稅征管與稽查部門對清算審核的職責(zé)劃分，什么時候才需要由稽查介入
第三講：土地增值稅清算項目收入
1. 如何計算土地增值稅清算收入，一般計稅方法與簡易計稅方法下收入的不同計量方法，財會（2016）22號對地價款的認定與土增稅的差異分析與調(diào)整
2. 如何計算土地增值稅預(yù)征稅款，預(yù)收款與預(yù)征稅款的會計處理與稅收差異
3. 價格明顯偏低且無正當(dāng)理由的理解與抗辯，如何利用資產(chǎn)評估理論來操作
4. 關(guān)聯(lián)方銷售的企業(yè)所得稅與土地增值稅處理歧異，兩種稅處理不一致的稅企爭議
5. 安置房與回遷房過程中的土地增值稅視同銷售收入處理
6. 通知清算與法定清算對土地增值稅計稅收入的影響，跨營改增節(jié)點的收入確認差異問題
7. 地產(chǎn)公司土地增值稅、增值稅、企業(yè)所得稅三個稅種的納稅義務(wù)發(fā)生時間與會計確認收入口徑的差異，哪些方面存在巨大的稅會差異，增值稅抵減銷項稅額、待認證進項稅額、待抵扣進項稅額、期末余額等科目與地產(chǎn)企業(yè)特殊性的結(jié)合剖析
8. 地產(chǎn)公司有哪些代收費用，增值稅與土增稅對代收費用性質(zhì)認定與規(guī)則要點
第四講：土地增值稅清算扣除項目
1. 招拍掛拿地業(yè)主與項目業(yè)主不一致時的土地成本扣除分析
2. 企業(yè)外購爛尾樓盤發(fā)生時相應(yīng)加計扣除基數(shù)分析
3. 成片受讓土地、分期開發(fā)時，如何確定已轉(zhuǎn)讓部分應(yīng)分攤的土地使用權(quán)金額？
4. 政府補助準則修訂對土地增值稅計稅成本的案例分析
5. 紅線外支出在江蘇省的土增稅前扣除條件分析
6. 相對獨立樓盤與上下一體樓盤對土地成本分攤方法爭議分析
7. 土地一級開發(fā)與招拍掛對土增成本的影響
8 .建筑施工企業(yè)適用簡易計稅方法與一般計稅方法對地產(chǎn)公司土增稅計稅成本的影響
9. 基礎(chǔ)設(shè)施費和公共配套設(shè)施費的定義與區(qū)別，地下車庫的土增稅處理與企稅處理區(qū)別，廣州杭州等土地出讓方式改革對上述設(shè)施成本扣除的影響
10. 裝修支出能否加計扣除，對設(shè)備與建筑物的不同理解引發(fā)的爭議分析
11. 開發(fā)間接費用，同一項目是否可采取不同的房地產(chǎn)開發(fā)費用計算扣除方法？納稅人繳納的規(guī)費可不可以作為扣除利息和管理費用的基數(shù)？人防異地建設(shè)費在江蘇是否可以加計扣除？企業(yè)開發(fā)部、預(yù)算部、材料部、技術(shù)部等部門的費用如何扣除
12. 開發(fā)費用（銷售費用、管理費用、財務(wù)費用），利息扣除的涉稅風(fēng)險點，房地產(chǎn)企業(yè)像個人、關(guān)聯(lián)方借款費用應(yīng)如何扣除？委托其他單位、個人向金融機構(gòu)借款后，交由本單位使用，利息可以在本單位扣除嗎？取得“委托銀行借款”費用是否可以全額扣除？開發(fā)用地繳納的土地使用稅如何處理因土地糾紛發(fā)生的訴訟費、律師費如何扣除，物業(yè)啟動費在計算土地增值稅時能否扣除？如何區(qū)分作為成本的開發(fā)間接費用與作為期間費用的開發(fā)費用？
13. 與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金包括哪些，如何計算扣除
14. 加計扣除項目的計提基數(shù)問題，利用臨界點避稅問題
15. 哪些票據(jù)不得扣除，哪些票據(jù)可以按成本核定扣除，在核定四項成本時如何保護權(quán)益，增值稅發(fā)票種類、抵扣要點、失聯(lián)與失控發(fā)票定義區(qū)分、虛開與代開的區(qū)分、事后取得發(fā)票處理等
16. 地產(chǎn)自持商鋪轉(zhuǎn)讓是否需要清算，是否可以按核定征收？
第五講：土增稅清算實際案例
1. 某市土增成本項目分攤方法爭議案，立法上“或”字的含意以及分攤方法“合理性”的判斷
2. 某省市兩級地稅局因一個稅務(wù)處理決定書公章導(dǎo)致的土增稅敗訴案，一個1.2億的案子最終分文不取的實例分析
3. 某市核定征收土增稅爭議案，查帳征收與核定征收的差異及利用，核定征收不得加收滯納金及罰款，不得追溯往年，某企業(yè)從稽查初查1.8億到最終定案0.2億的過程分析
4. 某省局文件關(guān)于普通標準住宅認定被廢止的幕后爭議案
5. 土地增值稅籌劃常見案例，利用臨界定籌劃、利用分期籌劃、利用清算方法籌劃、利用分攤方法籌劃、利用拆遷還建籌劃等
第六講：新企業(yè)所得稅申報表修訂解讀
1. 基礎(chǔ)信息表修訂對企業(yè)分紅的影響
2.會計收入成本費用表修訂要點
3. 納稅調(diào)整表架構(gòu)變化要點
4. 資產(chǎn)損失與資產(chǎn)攤銷折舊表變化要點
5. 所得額優(yōu)惠與所得稅優(yōu)惠表變化要點
6. 2017年企業(yè)所得稅匯算清繳中企業(yè)常見問題解剖，跨年度事項調(diào)整，工薪所得調(diào)整，計稅基礎(chǔ)與帳面價值，關(guān)聯(lián)調(diào)整，資本化支出與費用化支出區(qū)分等
7. 土增稅項目清后企業(yè)所得稅的退稅計算
