本課程按照財務戰(zhàn)略支撐系統(tǒng)，稅系統(tǒng)、賬系統(tǒng)、錢系統(tǒng)，財務管控系統(tǒng)等五大系統(tǒng)，財務人員撐握了這套體系。

課程引言

1、 學習三個階段 知道-認可-上身，學習要達到上身才是自己的

2、 公司管理8大體系介紹戰(zhàn)略管理體系、品牌體系、產品體系、財務體系、組織體系（激勵體系）、供應鏈體系、文化體系、供應鏈體系、營銷體系

3、 管理成熟度較高的公司管理需四化，管理目標化、管理數(shù)字化、管理流程化、管理過程化

4、 財務的靈魂是平衡：平衡戰(zhàn)略與資源，平衡掙錢與花錢，平衡控制與效率，平衡利潤與風險。

第一講：財務戰(zhàn)略支撐系統(tǒng)

1、系統(tǒng)構成四大要素：技術原理、方案機制、制度流程、工具表單

2、財務系統(tǒng)五個級別：初始級（小學生） 財務存在以應對稅務為主，報表不用于決策，流水賬階段，糊涂賬階段

控制級（中學生） 基本能做到業(yè)務流程的會計及時處理，表單 齊全，能準確核算經營結果（基本能控制各種業(yè)務）

規(guī)范級（大學生）  建立了基本的管理會計體系，財務對業(yè)務以夠提供必要的支持。，能夠給決策提供依據(jù)

價值管理（研究生）   以公司價值最大化為導向的財務管理，建 立起全面的預算和完善的管理會計系統(tǒng)。

持續(xù)優(yōu)化級（博士生）  在第四級的基礎上，進一步的完善。對照自己的企業(yè)在哪一級，聽了課后可以提升至三到四級之間

3、財務四大職能，

做好賬的標準：對外安全 ，對內準確

交好稅標準：交稅少  、風險小

管好錢標準：付款安全 、付款要快

做好管控標準：利潤可保，運營可表；未來可期，風險管控；數(shù)據(jù)可查，問題可現(xiàn)；

4、公司的法律形態(tài)：作為老板想成立新公司是有限責任公司好，還是無責任公司好？

5、母子公司、兄弟公司、總分公司的關系，公司架構的搭建，股權的設置，這塊內容對公司尤為重要，搞明白了財務人員才能站在老板在一個頻道上。

6、財務組織架構，公司財務崗位設置，崗位職責的設置

贈送工具表單

第二講：稅系統(tǒng)

1、 金稅三期下的稅法體系及稅收環(huán)境解讀

2、 企業(yè)不規(guī)范常見歷史遺留問題處理

1. 收入成本確認問題；

2.公私不分問題；

3.虛增成本、費用問題；

4.財務不審核交易合同問題；

5.商業(yè)回扣的問題；

6.不合格發(fā)票列支問題；

7.不按標準扣個稅問題；

8.涉及虛開增值稅發(fā)票問題；

9.滯留票和稅負的問題；

10.稅收政策不熟悉導致少交稅、多交稅；

11.內外兩套賬問題；

12.內部資金往來過大、混亂問題；

13.賬外資產問題；

14.賬面記錄瑕疵問題；

15.關于注消的問題。

歷史遺留問題不解決，公司的巨大隱患始終存在

3、 稅收籌劃：稅不是做賬產生的，是業(yè)務產生的，交易產生的，所以稅務規(guī)劃不是對稅進行規(guī)劃，是對交易的規(guī)劃。目標節(jié)稅10%-30%

公司設立環(huán)節(jié)稅收籌劃3種方法

公司采購稅收籌劃2種方法

公司銷售環(huán)節(jié)稅收籌劃3種方法

公司經營環(huán)節(jié)稅收籌劃3種方法

4、 建立稅務風險防范體系

稅收違法責任，財務人員要重視

稅務稽查的三大方法與應對

贈送工具表單

第三講： 賬系統(tǒng)

1、 財務三大報表的解讀，怎么看懂財務三大報表，怎么樣能老板板也看懂財務三大報表

2、 財務管理報表類別介紹與使用

銷售類管理報表

成本費用類管理報表

生產、存貨類管理報表

資金類管理報表

往來款管理報表

固定資產管理報表

稅務類管理報表

3、賬算不清楚的原因，缺乏嚴謹?shù)暮怂懔鞒毯徒y(tǒng)一的核算標準，財務核算太粗，無法記錄某一產品、人員  按比例轉成本，財務只看數(shù)字，不關系數(shù)字背后的業(yè)務等，賬算不清楚的解決方法與思路

4、亂賬清理10大方法

5、公司怎么建設完善的會計信息系統(tǒng)

6、年終結賬注意事項

7、怎么開好財務月度分析會

8、公司估值的四大方法，讓你企業(yè)的值多少錢

第四講：錢系統(tǒng)

1、 資金預測 靜態(tài)預測和動態(tài)預

1）現(xiàn)金池：預留現(xiàn)金多少各行各業(yè)不同，激進型：留全年銷售額的5%——10%；溫和型全年銷售額的10——20%，保守型的20%以上。技術型、研發(fā)型公司現(xiàn)金要留的多，生產型反而留的少?，F(xiàn)金池資金需求量與銷售額成正比關系。

2）營運資金：管理水平不變的情況下，營運資金需求量與銷售額成正比。

營運資金=應收賬款余額+存貨余額-應付賬款余額

流動資金=現(xiàn)金池+營運資金

3）固定資金：固定資金需求量要根據(jù)企業(yè)自身的規(guī)模決定，與銷售規(guī)模成正向

關系

固定資金  資金來源  內部融資利潤+折舊

現(xiàn)金池+營運資金+固定資金=外部融資+內部融資。

2、 企業(yè)缺錢的7大原因及解決方法：過度投資，過度負債，過度運營，過度賒銷，過度壓貨，經營不善，突發(fā)事件。

3、 應收賬款管理

1） 應收賬款管理四大成本，一筆應收賬款收不回來十筆業(yè)務白做

2） 應收賬款管理10大步聚

3） 應收賬款管理責任及應對，第一責任人銷售人員，第二責任人財務人員

4） 信用額度的管理與授信

4、 資金安全管理

企業(yè)管錢的四個階段及資金安全管理的方法

自已管錢階段，家人管錢階段，請人管錢階段，系統(tǒng)管線階段

第五講：財務管控系統(tǒng)

1、 財務分析、報告管理制度

1）財務四大分析方法，比較法：結構分析法：趨勢分析法： 比率法：

2）分析三個層面，從公司層面、部門層面、個人層面

3）財務分析16個指標

4）公司掙錢模型，深度解讀杜邦分析法

5）分析決策三大駕駛倉：老板駕駛倉，銷售總監(jiān)駕駛倉，采購總監(jiān)監(jiān)駕駛倉

6）財務深度分析案例，原來財務經理已經成上市公司集團副總

2、 成本管理系統(tǒng)

1）成本管控新思維，三大成本戰(zhàn)略解讀分析，成本領先戰(zhàn)略、差異化戰(zhàn)略、聚焦戰(zhàn)略

成本和六大部門在關系，財務部門主管成本，財務部門懂技術，懂成本數(shù)據(jù)的歸集等，細化、量化、數(shù)據(jù)化、起到驅動作用，用數(shù)據(jù)反映出各個生產部門的結果，并提出合理化的方案。成立成本改善小組，財務總監(jiān)應該是組長。

2）成本的理解8項結論

3）成本管控的7項誤區(qū)，只有把關于成本8項結論和7項誤區(qū)撐握了才能對成本一全局的把握

4）成本分析樹與核算規(guī)則

5）本量利成本分析模型

成本結構分析-價值鏈分析

3、 風險內控制度

1）公司六大風險風險與識別，當意識到風險存在的時候，風險就已經沒了一半。①戰(zhàn)略風險：②系統(tǒng)風險：③財務風險④稅務風險⑤經營風險⑥外部風險

2）風險應對策略：接受風險，應對風險，轉嫁風險，終止風險

3）內控的主要措施：

①不相容崗位職務分離控制；

② 授權審批控制：建立授權一覽表

③ 會計系統(tǒng)控制，重點介紹人員控制、組織控制、財務控制 、實物控制

④預算控制

⑤財產保護控制：出門條、盤點

⑥運營分析控制

⑦績效考核控制

4）公司內部控制財務會計10項制度設計

5）公司內部控制管理會計4項制度設計

4、 預算目標系統(tǒng)

1） 預算的重要性

2） 預算管理中的誤區(qū)

3） 預算編制的4大起點

4） 預算前的戰(zhàn)略梳理與預算目標設定

5） 預算編制流程

6） 不同類別預算的編制思路

7） 預算目標的確定原則

8）預算控制執(zhí)行過程

9） 平衡計分卡指標體系的內容

10） 不同規(guī)模企業(yè)預算指引