本次培訓(xùn)以合同風(fēng)險(xiǎn)防范及合同控稅為核心,為你剖析重要合同要素簽訂和審核要點(diǎn)、相關(guān)涉稅風(fēng)險(xiǎn)、節(jié)稅規(guī)劃策略及在營改增前后差稅異,并輔助于典型案例,使企業(yè)通過合同規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn),并合理利用合同籌劃降低稅收成本,達(dá)到運(yùn)籌帷幄、決勝千里。

第一講：合同控稅原理

(一) 合同—稅收風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生的根源和化解工具

(二) 合同—稅收籌劃最好的杠桿

(三) 合同控稅原理

(四) 合同風(fēng)險(xiǎn)及籌劃的核心:九個統(tǒng)一和三個匹配

第二講：合同八大要素重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控及節(jié)稅規(guī)劃策略

(一)簽約主體重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控及節(jié)稅規(guī)劃策略

1. 3類簽約主體稅收待遇及選擇

2. 產(chǎn)品定價(jià)原則和供應(yīng)商的管理

3. 營改增后簽約主體相關(guān)信息的完善

(二)商品、服務(wù)(標(biāo)的)重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控及節(jié)稅規(guī)劃策略

1. 商品、服務(wù)稅務(wù)屬性判斷

2. 易混商品、服務(wù)要點(diǎn)把控及化解方案

3. 商品、服務(wù)稅務(wù)屬性和發(fā)票孿生關(guān)系

4. 營改增后商品、服務(wù)部分不可或缺的內(nèi)容(專票、普票、稅率)

5. 混合經(jīng)營和兼營合同風(fēng)險(xiǎn)管控技巧

6. 合同標(biāo)的發(fā)生變更時(shí)發(fā)票的開具與處理技巧

(三)數(shù)量重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控及節(jié)稅規(guī)劃策略

(四)質(zhì)量重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控及節(jié)稅規(guī)劃策略

(五)價(jià)款或者報(bào)酬重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控及節(jié)稅規(guī)劃策略

1. 價(jià)款或者報(bào)酬公允性及涉稅管控

2. 折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓風(fēng)險(xiǎn)管控及票據(jù)開具要點(diǎn)

3. 營改增后應(yīng)當(dāng)明確價(jià)格、增值稅額及價(jià)外費(fèi)用等

4. 不同稅率的服務(wù)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)分項(xiàng)定價(jià)核算

5. “包稅”條款是否有效及化解策略

(六)結(jié)算方式(履行期限、地點(diǎn)和方式)重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控及節(jié)稅規(guī)劃策略

1. 履行期限—納稅義務(wù)啟動的標(biāo)志

2. 履行期限—稅收籌劃的關(guān)鍵點(diǎn)

3. 履行期限—營改增前后最大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及化解策略

4. 履約地點(diǎn)與發(fā)票開具點(diǎn)的曖昧關(guān)系

5. 三流統(tǒng)一—進(jìn)項(xiàng)稅抵扣、業(yè)務(wù)真實(shí)判斷核心點(diǎn)及合同規(guī)避策略

6. 必須明確發(fā)票提供、付款方式等條款的約定

7. 進(jìn)項(xiàng)稅匹配的合同控制策略

8. 開票是否等于付款的司法爭議及解決方案

(七)違約責(zé)任重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控及節(jié)稅規(guī)劃策略

1. 什么時(shí)候違約金不交增值稅或營業(yè)稅?

2. 價(jià)外費(fèi)用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控

(八)解決爭議的辦法重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控及節(jié)稅規(guī)劃策略

1. 增加涉稅擔(dān)保條款

2. 營改增后虛假專票責(zé)任承若

3. 對賭協(xié)議條款擬定的涉稅要點(diǎn)

第三講：合同后續(xù)管理及籌劃案例

1、合同后續(xù)管理及補(bǔ)救措施

2、合同籌劃典型案例剖析（三個）