近日，中國政府發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》，對(duì)中國稅收征管制度改革目標(biāo)及具體工作做出安排，旨在到2025年形成一流智能化行政應(yīng)用系統(tǒng)，全面提高稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管能力。與此同時(shí)，金稅四期系統(tǒng)即將上線，各稅種、跨平臺(tái)的打通與數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)勢在必行，這也將意味著，稅局對(duì)企業(yè)的監(jiān)管更加便捷，而企業(yè)的各類潛在問題將暴露無遺。

在電票時(shí)代及智能化大數(shù)據(jù)征管背景下，保有完善的證據(jù)鏈、數(shù)據(jù)鏈，變得前所未有的重要。在匯算清繳季到來之際，將風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)從頭排查，也是降低后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)的重要工作！準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算及完備的備查資料管理，在企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃以適用稅收優(yōu)惠政策的過程中，能作為有利證據(jù)，為企業(yè)有效降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在財(cái)務(wù)核算過程中，是否有效管理原始憑證，將對(duì)其稅務(wù)處理產(chǎn)生直接的影響，一方面，能夠幫助企業(yè)更準(zhǔn)確保留完整的證據(jù)鏈、數(shù)據(jù)鏈；另一方面，在稅務(wù)檢查中，還能作為企業(yè)證明其合規(guī)合法的證據(jù)，幫助企業(yè)規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

年終時(shí)期，從每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)深入講解，找出存在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，完善證據(jù)鏈，建立稅收籌劃思維。

從業(yè)、財(cái)、稅融合視角下研究稅收風(fēng)險(xiǎn)管理思路和方法，在正確處理業(yè)務(wù)同時(shí)，更能順應(yīng)管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型趨勢，打造真正的財(cái)稅融合的風(fēng)險(xiǎn)管理精英。

剖析證據(jù)鏈、風(fēng)險(xiǎn)鏈管理，及大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理，應(yīng)在哪些環(huán)節(jié)做出改變，有哪些有效控制方法，改變現(xiàn)有制度提高財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)控制效果等關(guān)鍵性內(nèi)容。

第一講：稅務(wù)管理的新形勢和風(fēng)險(xiǎn)管理的新動(dòng)態(tài)

一、稅務(wù)管理方式的變化

1.事前審核向事中事后監(jiān)管轉(zhuǎn)變

2.留存?zhèn)洳楹笮枰⒁獾膯栴}

3.無差別管理向風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變

二、大數(shù)據(jù)監(jiān)控下稅務(wù)管理新模式和新手段

1.稅種聯(lián)動(dòng)

2.大數(shù)據(jù)治理體系

3.建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和模型

第二講：大數(shù)據(jù)檢測下的企業(yè)稅務(wù)管理體系重整與規(guī)劃

一、企業(yè)全員稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本思路

1.企業(yè)的業(yè)務(wù)流程的把控

2.稅務(wù)管理的基本要求

二、加強(qiáng)企業(yè)的業(yè)財(cái)融合、降低企業(yè)稅負(fù)

1.正確制定企業(yè)的方案

2.證據(jù)鏈管理要求

3.企業(yè)稅會(huì)差異處理基本原則與納稅調(diào)整管理規(guī)劃

4、風(fēng)險(xiǎn)信息反饋思路及稅收自查報(bào)告撰寫技巧

第三講：專票電子化及風(fēng)險(xiǎn)自查應(yīng)對(duì)

1、國家稅務(wù)總局[2020]138號(hào)文件解讀

2、電子發(fā)票的發(fā)展進(jìn)程與影響

3、電子憑證入帳將對(duì)會(huì)計(jì)和審計(jì)工作代理帶來的影響

4、電子合同與數(shù)字貨幣將給企業(yè)生態(tài)帶來的影響

5、哪些電子普通發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

6、電子發(fā)票的重復(fù)報(bào)銷管控

7、電子發(fā)票惡意沖紅與篡改

8、電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理

第四講：大數(shù)據(jù)下增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)與證據(jù)鏈管理

1、應(yīng)開具而未開具增值稅發(fā)票的收入確認(rèn)問題

2、三流不一致的情況下，如何保證發(fā)票和證據(jù)鏈的合規(guī)性？

3、虛開發(fā)票的N種有爭議情形

4、為貸款虛構(gòu)交易開票增加利潤，沒有偷稅是否為虛開發(fā)票

5、業(yè)務(wù)真實(shí)，因善意取得虛開發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)和成本如何處理

第五講：企業(yè)收入事項(xiàng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與證據(jù)鏈管理

一、收入確認(rèn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)檢測指標(biāo)解析

1.增值稅銷售額與營業(yè)收入配比

2.增值稅申報(bào)收入與企業(yè)所得稅計(jì)稅收入配比差異

3.增值稅未開具發(fā)票銷售額占全部銷售收入比例的增長率

4.應(yīng)收賬款余額較大且與全部銷售收入的占比

5.主營業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率與主營業(yè)務(wù)成本變動(dòng)率差異異常

二、收入確認(rèn)過程中涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1.未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】企業(yè)收入指標(biāo)預(yù)警應(yīng)對(duì)與證據(jù)鏈管理

2.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計(jì)利息收入風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)管理規(guī)劃

第六講：企業(yè)扣除業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與證據(jù)鏈管理

一、稅前扣除相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)檢測指標(biāo)解析

1.成本費(fèi)用變動(dòng)率與主營業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率差異

2.工資薪酬支出與主營業(yè)務(wù)收入占比

3.人工費(fèi)支出與主營業(yè)務(wù)成本的配比

4. 匯算清繳多繳退稅風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目

5.小微企業(yè)稅收優(yōu)惠臨界點(diǎn)

二、成本費(fèi)用類涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1.企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】利息支出的稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)控制與籌劃

2.不符合稅法規(guī)定的捐贈(zèng)支出在稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】扶貧捐贈(zèng)支出的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與籌劃

3.會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)、車輛使用費(fèi)、差旅費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】會(huì)議費(fèi)、咨詢費(fèi)、車輛使用費(fèi)、差旅費(fèi)的證據(jù)鏈管理規(guī)劃

4.企業(yè)所得稅、個(gè)稅、社保人數(shù)、基數(shù)不一致的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】哪些情況下不一致是合理的

第七講：優(yōu)惠類風(fēng)險(xiǎn)與證據(jù)鏈管理

一、企業(yè)所得稅優(yōu)惠相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)檢測指標(biāo)解析

1.安置殘疾人就業(yè)人數(shù)占比

2.固定資產(chǎn)一次性扣除占比

3.研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除占比

二、企業(yè)所得稅優(yōu)惠涉稅風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)

1.不符合條件的投資收益作為免稅收入的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】“明股實(shí)債”等免稅收入處理常見誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制

2.委托研發(fā)費(fèi)用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】委托研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的處理技巧

3.殘疾人員工資加計(jì)扣除不符合稅法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】殘疾人員工資加計(jì)扣除常見誤區(qū)與風(fēng)險(xiǎn)控制

4.違規(guī)一次性扣除固定資產(chǎn)相關(guān)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)

【重點(diǎn)】加速折舊新政的具體應(yīng)用與風(fēng)險(xiǎn)防范

課程總結(jié)與回顧

1、課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2、答疑解惑