本課程是針對股權(quán)投資人員而設(shè)，是站在投資人的視角解讀、分析和識別財務(wù)信息。本課程結(jié)合部分案例，讓學(xué)員對財務(wù)信息的閱讀、分析與識別理論有一個比較全面的認識，達到能俯瞰財務(wù)報表，能快速抓住重點，并聚焦難點。采用案例教學(xué)，讓學(xué)員在實戰(zhàn)中體會財務(wù)分析的真諦，揭示會計操作的手法及識別方法。會更多地采用系統(tǒng)分析方法，將三大報表的相關(guān)項目結(jié)合起來進行分析，并將業(yè)務(wù)與財務(wù)相互結(jié)合驗證，從而有效控制風(fēng)險。

了解企業(yè)對外投資的策略與投資項目或企業(yè)盡職調(diào)查，結(jié)合企業(yè)實際投資成功與失敗案例。重點了解盡職調(diào)查的目標、有關(guān)盡職調(diào)查關(guān)鍵工作事項、盡調(diào)的各類案例研究，最終希望為企業(yè)實現(xiàn)投資決策可行、投資風(fēng)險可控，實現(xiàn)投資預(yù)期目標服務(wù)。

第一講：企業(yè)盡職調(diào)查概述

1、企業(yè)盡職調(diào)查是什么？為什么？調(diào)查什么？怎么調(diào)查？

2、盡職調(diào)查能力必備-三張財務(wù)報表分析-CPA財務(wù)成本管理

3、盡職調(diào)查能力必備-《中華人民共和國公司法》淺析

4、盡職調(diào)查能力必備-《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》淺析

5、盡職調(diào)查能力必備-《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》淺析

6、盡職調(diào)查能力必備-公司合規(guī)管理與內(nèi)部控制、法人治理和內(nèi)部審計和全面風(fēng)險管理

第二講：企業(yè)財務(wù)盡職調(diào)查實務(wù)【重點】

1、財務(wù)盡職調(diào)查的目的與方法

科目余額表、科目明細、3年序時賬、固定資產(chǎn)卡片、存貨、現(xiàn)金和票據(jù)盤點

2、(1) 財務(wù)盡職調(diào)查得到企業(yè)真實利潤；(2) 財務(wù)績效分析判斷企業(yè)經(jīng)營能力；(3) 財務(wù)預(yù)測及建模評估企業(yè)投資價值

3、財務(wù)盡職調(diào)查的內(nèi)容：損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表中的各科目，包括貨幣資金、營業(yè)收入、應(yīng)收賬款（包括壞賬準備）、其它應(yīng)收賬款、長期待攤費用、預(yù)付賬款、存貨、固定資產(chǎn)、應(yīng)付賬款、其它應(yīng)付賬款、其它負債類科目、成本與費用等每個科目的財務(wù)盡職調(diào)查

4、財務(wù)績效分析判斷企業(yè)經(jīng)營能力：營業(yè)收入、凈利潤、毛利率、三項費用率（銷售費用、管理費用、財務(wù)費用）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、凈營運資本（NWC）周轉(zhuǎn)天數(shù)

5、財務(wù)預(yù)測及建模評估企業(yè)投資價值

第三講：企業(yè)法務(wù)與稅務(wù)盡職調(diào)查實務(wù)【重點】

1、營業(yè)執(zhí)照，營業(yè)范圍，成立時間、年檢。

2、公司章程：企業(yè)的股東結(jié)構(gòu)構(gòu)成，股東間的權(quán)利及義務(wù)

3、驗資報告：銀行征詢函和進賬單、評估報告。

4、抽逃注冊資金：出資不實，抽逃資金。

5、員工的社保繳納情況、土地所有權(quán)證、土地使用證。

6、專利技術(shù)：發(fā)明專利、實用新型

7、借款合同、擔(dān)保合同、抵押合同與環(huán)保憑證。

8、稅務(wù)審計：企業(yè)所得稅、完稅憑證、免稅申請報告和企業(yè)增值稅

9、業(yè)務(wù)》財務(wù)》法務(wù)》稅務(wù)論

10、企業(yè)的歷史沿革、獨立性審核（資產(chǎn)完整、人員獨立、財務(wù)獨立、機構(gòu)獨立、業(yè)務(wù)獨立）、同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易問題審核、實際控制人變更審核、歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性審核、信息披露合規(guī)分析

11、稅務(wù)盡職調(diào)查：企業(yè)所得稅、完稅憑證、免稅申請報告和企業(yè)增值稅

第四講：企業(yè)業(yè)務(wù)盡職調(diào)查實務(wù)【重點】

1、業(yè)務(wù)盡職調(diào)查的具體內(nèi)容：行業(yè)情況：市場規(guī)模、增長情況、競爭對手、競爭格局、行業(yè)凈利潤和毛利潤被投企業(yè)的行業(yè)地位、處于的生產(chǎn)階段、目標公司的財務(wù)狀況、歷史的營利性、客戶情況、企業(yè)的投資亮點、研發(fā)情況、整體的法律風(fēng)險、投訴、政府關(guān)系

2、業(yè)務(wù)》財務(wù)》法務(wù)》稅務(wù)

3、業(yè)務(wù)盡職調(diào)查的概率論

第五講：企業(yè)盡職調(diào)查實際案例分享【重點】

1、格力電器擬130億元收購珠海銀隆 切入新能源汽車領(lǐng)域，董明珠看到了什么機會？你看到了什么機會？

2、海南文昌雞項目的盡職調(diào)查

3、成都某電子企業(yè)的盡職調(diào)查

4、華冶礦建項目的盡職調(diào)查

5、某互聯(lián)網(wǎng)金融平臺的控股性的盡職調(diào)查

6、某農(nóng)業(yè)企業(yè)的參股性投資的盡職調(diào)查

7、某互聯(lián)網(wǎng)科技企業(yè)的投資的盡職調(diào)查