企業(yè)已經(jīng)進入并購重組時代，你是否想知道：
1、不知道并購重組有哪些形式？支付方式又有哪些？
2、如何對目標企業(yè)估值？
3、如何進行企業(yè)內(nèi)部重組？企業(yè)內(nèi)部重組成本有哪些？
4、如何設(shè)計“零稅負”企業(yè)內(nèi)部重組方案？
5、并購要經(jīng)過哪些程序？如何制定并購戰(zhàn)略？如何尋找目標企業(yè)？
6、如何設(shè)計并購交易機構(gòu)？。
了解企業(yè)并購重組的發(fā)展趨勢
掌握并購過程中的財務合規(guī)性
規(guī)范并購重組的財務
第一講：企業(yè)的并購重組之路
一、并購與重組突破發(fā)展瓶頸：企業(yè)并購重組之道。并購重組是什么？為什么？并購重組什么？怎么進行并購重組？
1. 中國經(jīng)濟的前世今生：計劃經(jīng)濟的堅硬遺產(chǎn)+市場經(jīng)濟的商業(yè)亂世
2. 全球整合、中國并購的趨勢
3. 論并購式成長，并購的好處
4. 并購重組：一二級聯(lián)動做投資的兩個工具借殼上市
產(chǎn)業(yè)并購整體上市
5. 并購重組的基礎(chǔ)知識：分類、概念體系和法律架構(gòu)、上市公司并購法規(guī)體系公司法、證券法、財務顧問管理辦法和重大資產(chǎn)重組管理辦法
6. 非上市公司收購上市公司
7. 并購重組市場參與各方，各個玩家的利益訴求
8. 并購重組微笑曲線，謀劃-五圖共振
9. 上市公司并購重組的類型
10. 并購重組流程
11. 并購重組的團隊構(gòu)成
12. 并購重組的流程及商務談判
13. 并購方案的核心要素——概覽
第二講：并購過程中的財務合規(guī)實務【重點】
1、財務分析的目的與方法科目余額表、科目明細、3 年序時賬、固定資產(chǎn)卡片、存貨、現(xiàn)金和票據(jù)盤點
2、(1) 財務分析得到企業(yè)真實利潤；(2) 財務績效分析判斷企業(yè)經(jīng)營能力；(3) 財務預測及建模評估企業(yè)投資價值
3、財務分析的內(nèi)容：損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表中的各科目，包括貨幣資金、營業(yè)收入、應收賬款（包括壞賬準備）、其它應收賬款、長期待攤費用、預付賬款、存貨、固定資產(chǎn)、應付賬款、其它應付賬款、其它負債類科目、成本與費用等每個科目的財務分析
4、財務績效分析判斷企業(yè)經(jīng)營能力：營業(yè)收入、凈利潤、毛利率、三項費用率
（銷售費用、管理費用、財務費用）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)、應收賬款、應收票據(jù)、預付賬款、應付賬款、應付票據(jù)、凈營運資本（NWC）周轉(zhuǎn)天數(shù)
5、財務預測及建模評估企業(yè)投資價值
第三講：并購過程中財務合規(guī)與法務合規(guī)的邏輯勾稽
1、營業(yè)執(zhí)照，營業(yè)范圍，成立時間、年檢。
2、公司章程：企業(yè)的股東結(jié)構(gòu)構(gòu)成，股東間的權(quán)利及義務
3、驗資報告：銀行征詢函和進賬單、評估報告。
4、抽逃注冊資金：出資不實，抽逃資金。
5、員工的社保繳納情況、土地所有權(quán)證、土地使用證。
6、專利技術(shù)：發(fā)明專利、實用新型
7、借款合同、擔保合同、抵押合同。
8、稅務分析：企業(yè)所得稅、完稅憑證、免稅申請報告和企業(yè)增值稅
9、業(yè)務》財務》法務》稅務論
10、企業(yè)的歷史沿革、獨立性審核（資產(chǎn)完整、人員獨立、財務獨立、機構(gòu)獨立、業(yè)務獨立）、同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易問題審核、實際控制人變更審核、歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性審核、信息披露合規(guī)分析
11、稅務分析：企業(yè)所得稅、完稅憑證、免稅申請報告和企業(yè)增值稅
第四講：并購過程中財務合規(guī)與業(yè)務合規(guī)的勾稽關(guān)系
1、金融行業(yè)業(yè)務分析的具體內(nèi)容：行業(yè)情況：市場規(guī)模、增長情況、競爭對手、競爭格局、行業(yè)凈利潤和毛利潤分析、企業(yè)的行業(yè)地位、處于的生產(chǎn)階段、目標公司的財務狀況、歷史的營利性、客戶情況、企業(yè)的投資亮點、研發(fā)情況、整體的法律風險、投訴、政府關(guān)系
2、業(yè)務》財務》法務》稅務
3、業(yè)務分析的概率論
第五講：并購過程中財務合規(guī)實際案例分享
1、某無紡布企業(yè)的財務合規(guī)判斷
2、某農(nóng)業(yè)企業(yè)的財務合規(guī)判斷
3、某土工布企業(yè)的財務合規(guī)判斷
