隨著征管改革的推進(jìn)，金稅四期即將上線，以“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計(jì)算”的稽查天網(wǎng)已經(jīng)鋪開，關(guān)聯(lián)稅種風(fēng)險(xiǎn)日益增大，牽一發(fā)而動(dòng)全身：

稅種間關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因？

各稅種之間哪些數(shù)據(jù)容易稽核比對(duì)？

3大稅種間的關(guān)聯(lián)申報(bào)需要注意什么？

小稅種如何暴露大風(fēng)險(xiǎn)？

企業(yè)該如何防控和排除關(guān)聯(lián)稅種風(fēng)險(xiǎn)？

為此，本次課程為您解讀金稅四期背景下關(guān)聯(lián)稅種之間的比對(duì)關(guān)系，揭示隱藏在申報(bào)數(shù)據(jù)中的關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)，提高您的涉稅風(fēng)險(xiǎn)敏感性，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的能力。

【權(quán)威解讀】解讀重點(diǎn)關(guān)聯(lián)稅種比對(duì)，了解新征管下的校驗(yàn)關(guān)系；

【風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別】識(shí)別各稅種間聯(lián)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，深入剖析背后的業(yè)務(wù)問題；

【防控提升】提升涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控能力，做到識(shí)別-掌握-預(yù)防-規(guī)避。

一、      企業(yè)所得稅與增值稅的關(guān)聯(lián)關(guān)系

1、職工福利與進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的比對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

2、生產(chǎn)企業(yè)職工福利與未開具發(fā)票稅額的比對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

3、企業(yè)所得稅收入與增值稅“按適用稅率計(jì)稅銷售額+按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷售額”的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

二、 個(gè)人所得稅與增值稅的交叉比對(duì)

1、“代扣代繳手續(xù)費(fèi)”與“未開具發(fā)票”的風(fēng)險(xiǎn)比對(duì)

2、“集體福利”進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，與個(gè)稅申報(bào)數(shù)據(jù)比對(duì)

3、 如何判斷集體福利需要代扣個(gè)人所得稅？

三、個(gè)人所得稅與企業(yè)所得稅的關(guān)聯(lián)比對(duì)

1、“平均人數(shù)”不同，引發(fā)的關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)

2、“股東分紅”的跨稅種比對(duì)

3、 兩稅種申報(bào)，“工資薪金”要一致

四、企業(yè)所得稅與房產(chǎn)稅的交叉比對(duì)

1、由“資產(chǎn)增加”引發(fā)的企業(yè)所得稅與房產(chǎn)稅比對(duì)

2、房屋、建筑物更新改造、裝修修理導(dǎo)致房產(chǎn)原值變化

3、實(shí)務(wù)問題：為什么企業(yè)所得稅中沒有對(duì)應(yīng)的房屋和建筑物？

五、房產(chǎn)稅與增值稅的比對(duì)關(guān)系

1、通過哪些申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行增值稅與房產(chǎn)稅的比對(duì)？

2、簡(jiǎn)易計(jì)稅5%的銷售收入，引發(fā)疑點(diǎn)關(guān)注

3、納稅人一次性收取3年租金，增值稅、所得稅、房產(chǎn)稅如何繳納？

4、稽查案例：由增值稅發(fā)票付款方信息引發(fā)的稽查關(guān)注

六、預(yù)繳城鎮(zhèn)土地使用稅與預(yù)繳企業(yè)所得稅反向變化解析

1、解析預(yù)繳城鎮(zhèn)土地使用稅與預(yù)繳企業(yè)所得稅反向變化態(tài)勢(shì)

2、案例：城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)數(shù)據(jù)異常，牽出的企稅稅款少繳

3、不同收款方式下，房產(chǎn)預(yù)售收入的確認(rèn)

4、【擴(kuò)展指標(biāo)】城鎮(zhèn)土地使用稅計(jì)稅面積變化異常風(fēng)險(xiǎn)分析

七、城鎮(zhèn)土地使用稅與企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅之間的關(guān)系

1、“房產(chǎn)原值”兩表比對(duì)

2、 劃撥土地如何處理？

3、地價(jià)中是否包括契稅？

4、土地價(jià)值是否應(yīng)在不同房產(chǎn)中進(jìn)行分?jǐn)偅?/span>

八、增值稅、所得稅零申報(bào)與其他稅種間的關(guān)系

1、增值稅、企業(yè)所得稅零申報(bào)與其他稅種無申報(bào)記錄

2、連續(xù)零申報(bào)或負(fù)申報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)

九、增值稅與印花稅的關(guān)聯(lián)關(guān)系

1、增值稅與印花稅的申報(bào)數(shù)據(jù)比對(duì)

2、不簽合同取得的收入，就不用交印花稅嗎？

3、實(shí)務(wù)問題1：核定征收印花稅其計(jì)稅依據(jù)是否包括增值稅？

4、實(shí)務(wù)問題2：核定征收印花稅是否可以不用進(jìn)行納稅申報(bào)？

5、實(shí)務(wù)問題3：企業(yè)已核定征收印花稅，增值稅視同銷售業(yè)務(wù)否需要申報(bào)印花稅？

【課程中大量案例未全部列出】

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑