如何確保企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)？

如何保證企業(yè)資金資產(chǎn)的安全？

如何提高企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？

如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的合規(guī)性減少風(fēng)險(xiǎn)？

“千里之堤潰于蟻穴”，“辛辛苦苦幾十年，一夜回到解放前”，內(nèi)部控制的小問題小毛病可能演變成企業(yè)經(jīng)營的大災(zāi)難。許多企業(yè)面臨組織結(jié)構(gòu)簡單，規(guī)章制度缺失，專業(yè)人才匱乏，管理水平不高等現(xiàn)狀，部分企業(yè)法律法規(guī)意識淡薄、經(jīng)營管理混亂，資金資產(chǎn)管理領(lǐng)域問題頻發(fā)，真正能“管住現(xiàn)金、管住倉庫、管住人員”的“三管企業(yè)”不多……究其原因，主要是企業(yè)對日常業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識別不夠，內(nèi)部控制認(rèn)知和經(jīng)驗(yàn)不足，導(dǎo)致經(jīng)營管理處于失控的狀態(tài)，企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營則無從談起。

“有控則強(qiáng)、失控則弱、無控則亂”，面對當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境、激烈的市場競爭，企業(yè)如何自救、如何生存、怎樣活下去？如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制尤為重要，建立健全內(nèi)部控制體系，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)做大做強(qiáng)，更能做長的關(guān)鍵。

【識別風(fēng)控重點(diǎn)】對主要業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向進(jìn)行深入分析，識別經(jīng)營活動(dòng)中的風(fēng)控重點(diǎn)。

【掌握風(fēng)控要點(diǎn)】通過案例分享，掌握風(fēng)控的要點(diǎn)，針對不同的業(yè)務(wù)采取不同應(yīng)對方法。

【完善風(fēng)控管理】增強(qiáng)風(fēng)控理念，建立健全內(nèi)控體系，合規(guī)經(jīng)營，規(guī)避或減少經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

導(dǎo)引：為何許多企業(yè)“辛辛苦苦幾十年，一夜回到解放前“？

第一講：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理基本知識

一、內(nèi)部控制相關(guān)知識

1. 內(nèi)部控制與健康管理

2. 內(nèi)部控制的總體要求

1）樹立依法經(jīng)營、誠實(shí)守信的意識

2）及時(shí)識別內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)并確定應(yīng)對策略

3）根據(jù)風(fēng)評開展控制活動(dòng)將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍

4）及時(shí)收集傳遞信息確保內(nèi)外部有效溝通

5）檢查內(nèi)控識別問題督促改進(jìn)

6）形成PDCA管理循環(huán)

3. 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

1）盈利VS風(fēng)險(xiǎn)

2）風(fēng)險(xiǎn)感VS安全感

經(jīng)驗(yàn)分享：企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)“七步走”

案例分析：控制得失與經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)（華為VS王安電腦公司）

二、企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)

1. 控制過程與應(yīng)對措施

1）控制關(guān)鍵在于行動(dòng)

2）控制活動(dòng)的基本過程

3）應(yīng)對策略的理性選擇

4）應(yīng)對策略VS控制措施

2. 控制措施的理性選擇

1）不相容崗位分離控制

2）內(nèi)部授權(quán)審批控制

3）會(huì)計(jì)控制

4）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

5）單據(jù)控制

3. 內(nèi)部控制的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)

1）風(fēng)險(xiǎn)評估與診斷方法

2）重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)

4. 內(nèi)部控制的重點(diǎn)領(lǐng)域

5. 自控能力的建設(shè)路徑

第二講  主要業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理

一、資金資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制

1. 風(fēng)向?qū)?/span>

1）資金與資產(chǎn)的聯(lián)系和區(qū)別

2）資金與資產(chǎn)常見的失控表現(xiàn)

3）資金與資產(chǎn)的控制風(fēng)險(xiǎn)

4）資金與資產(chǎn)失控的嚴(yán)重后果

2. 風(fēng)控重點(diǎn)

1）安全性風(fēng)險(xiǎn)的控制重點(diǎn)

2）支付性風(fēng)險(xiǎn)的控制重點(diǎn)

3）短缺性風(fēng)險(xiǎn)的控制重點(diǎn)

3. 防控要點(diǎn)

1）落實(shí)不相容崗位分離控制

2）強(qiáng)化審批與復(fù)核

3）實(shí)施盤點(diǎn)核實(shí)

4）堅(jiān)持對賬確認(rèn)

5）敢于問責(zé)追責(zé)

4. 失控的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)

1）資產(chǎn)管理混亂的現(xiàn)狀

2）完善資金資產(chǎn)內(nèi)部控制制度

經(jīng)驗(yàn)分享：存貨控制流程

二、債務(wù)與擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制

1. 風(fēng)向?qū)?/span>

1）負(fù)債經(jīng)營VS適度負(fù)債

2）過度發(fā)展VS負(fù)債失控

3）擔(dān)保失控VS風(fēng)險(xiǎn)加大

4）資金與資產(chǎn)失控的嚴(yán)重后果

2. 風(fēng)控重點(diǎn)

1）借款及其流程

2）借款流程控制的重點(diǎn)與要點(diǎn)

經(jīng)驗(yàn)分享：企業(yè)內(nèi)部借款流程

3. 風(fēng)控重點(diǎn)和要點(diǎn)

1）擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)

2）擔(dān)保控制流程

3）擔(dān)?？刂频闹攸c(diǎn)與要點(diǎn)

4. 債務(wù)失控的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)

1）民間借貸的失控風(fēng)險(xiǎn)

2）“碰瓷式欺詐”

3）債務(wù)失控VS債務(wù)危機(jī)

4）擔(dān)保陷阱VS擔(dān)保失控

案例分析：一起擔(dān)保引發(fā)的糾紛

三、稅費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)控制

1. 風(fēng)向?qū)?/span>

1）企業(yè)稅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

2）稅收風(fēng)險(xiǎn)管理與稅款征收方式

3）稅收風(fēng)險(xiǎn)征管流程

2. 風(fēng)控重點(diǎn)

1）選擇稅費(fèi)管理的方式

2）從稅收籌劃開始管控風(fēng)險(xiǎn)

3）仔細(xì)審核申報(bào)資料入手

4）計(jì)算與評價(jià)稅負(fù)率很重要

案例分析：某高新技術(shù)企業(yè)的“黑名單”經(jīng)歷

3. 防控要點(diǎn)

1）從經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)開始時(shí)重視納稅風(fēng)險(xiǎn)

2）有針對性地開展涉稅風(fēng)險(xiǎn)評估

3）設(shè)計(jì)稅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

4）關(guān)注稅會(huì)政策差異

5）加強(qiáng)與稅務(wù)的信息交流和溝通

6）積極實(shí)施稅費(fèi)活動(dòng)的有效監(jiān)控

7）切實(shí)履行應(yīng)盡的納稅義務(wù)

4. 債務(wù)失控的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)

1）納稅申報(bào)審核比對的風(fēng)險(xiǎn)追蹤

案例分析：某公司被稅務(wù)機(jī)關(guān)稅費(fèi)指標(biāo)分析后查實(shí)逃稅的案例

四、成本費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)控制

1. 風(fēng)向?qū)?/span>

1）控制成本費(fèi)用的作用

2）成本費(fèi)用控制的基本程序

3）成本費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)分析

2. 風(fēng)控重點(diǎn)

1）成本控制從節(jié)約開始

2）成本控制從費(fèi)用發(fā)生源頭入手

3）探索成本控制的主要路徑（設(shè)計(jì)成本、采購成本、物料成本、質(zhì)量成本）

經(jīng)驗(yàn)分享：如何加強(qiáng)生產(chǎn)過程中物料成本的控制？

3. 防控要點(diǎn)

1）不相容崗位分離控制

2）授權(quán)批準(zhǔn)控制

3）成本費(fèi)用控制流程

4）正確劃分各種費(fèi)用的界限

5）關(guān)注費(fèi)用支付與分配的計(jì)算方法

6）控制盈虧臨界點(diǎn)

7）控制杠桿作用

4. 競爭優(yōu)勢與成本控制經(jīng)驗(yàn)

案例分析：沃爾瑪?shù)某杀究刂浦?/span>

五、合同的風(fēng)險(xiǎn)控制

1. 風(fēng)向?qū)?/span>

1）合同的法律約束

2）合同的風(fēng)險(xiǎn)分析

3）合同的欺詐手段

2. 風(fēng)控重點(diǎn)

1）合同管理流程

經(jīng)驗(yàn)分享：某企業(yè)合同管控中的“三要三不要“

2）合同風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任措施

3. 防控要點(diǎn)

1）訂立標(biāo)準(zhǔn)化合同文本

2）簽訂合同前實(shí)行主體資格調(diào)查

3）合同履行過程的對賬和發(fā)函

4）合同變更的風(fēng)險(xiǎn)防范

4. 合同失控的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)

1）缺乏資信調(diào)查的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)

2）案例分析：未審查簽約主體資格

3）案例分析：口頭變更合同

4）未及時(shí)行使法定抗辯權(quán)

5）案例分析：合同條款語意模糊

6）案例分析：缺乏專人管理而超過訴訟時(shí)效

7）案例分析：印章使用不規(guī)范

六、信息安全的風(fēng)險(xiǎn)控制

1. 風(fēng)向?qū)?/span>

1）信息化程序低

2）信息化安全面臨的主要威脅

3）信息化內(nèi)部控制分析

2. 風(fēng)控重點(diǎn)

1）系統(tǒng)控制

2）管理控制

3. 防控要點(diǎn)

1）暢通信息溝通的渠道與方式

2）構(gòu)建信息系統(tǒng)不相容崗位分離控制

3）完善業(yè)務(wù)層面不相容崗位分離控制

4）嚴(yán)格信息化工作的環(huán)境控制

4. 信息失控的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)

1）信息經(jīng)濟(jì)與信息不對稱

案例分析：信息失控下的非法集資與龐氏騙局

第三講  內(nèi)控建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管理

一、建立健全內(nèi)控制度

1、內(nèi)控制度的建立要求

2、內(nèi)控制度的完善和優(yōu)化

二、完善監(jiān)督評價(jià)機(jī)制

1、形成內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制

2、定期進(jìn)行內(nèi)控評價(jià)

三、推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制文化建設(shè)

1、內(nèi)控文化的作用

2、內(nèi)控文化的建設(shè)