年終將至，您的賬面余額是否異常？當(dāng)年入賬的票據(jù)是否合規(guī)？往來(lái)賬如何有效清理？如何審核會(huì)計(jì)賬戶中隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)？本課程本著大醫(yī)治未病的原則，全程貫穿“依據(jù)稅收法規(guī)結(jié)合案例診斷”企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化企業(yè)在會(huì)計(jì)年終決算前做好企業(yè)所得稅匯繳的“前置準(zhǔn)備”，進(jìn)而提高企業(yè)年度匯繳的質(zhì)量。

● 掌握的重要新政及運(yùn)用技巧

● 管控年終結(jié)賬與賬務(wù)處理的風(fēng)險(xiǎn)

● 助你全面規(guī)劃好年底匯算清繳工作

● 識(shí)別新風(fēng)險(xiǎn) 、管控證據(jù)鏈、爭(zhēng)取企業(yè)最大利益

● 關(guān)好賬，調(diào)準(zhǔn)賬，“會(huì)算”“輕繳”

第一講  流轉(zhuǎn)稅重要政策回顧

一、增值稅一般納稅人登記管理

1. 小規(guī)模轉(zhuǎn)為一般納稅人，首次增值稅申報(bào)是否必須稅局辦理

2. 一般納稅人轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人辦理流程

二、增值稅納稅申報(bào)比對(duì)管理

1. 增值稅銷(xiāo)售額與企業(yè)所得稅收入比對(duì)

2. 增值稅的銷(xiāo)售額與會(huì)計(jì)口徑的收入比對(duì)

三、增值稅稅率調(diào)整

1. 最新增值稅稅率表

2. 增值稅免稅和零稅率的區(qū)別

四、若干增值稅征管問(wèn)題的明確

1. 適用免征增值稅政策的業(yè)務(wù)，已開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，是否可以享受免稅

2. 防疫期間免征增值稅開(kāi)具的發(fā)票，如何選擇稅率

第二講  所得稅重要政策回顧

一、重要的專(zhuān)項(xiàng)政策

1. 集成電路生產(chǎn)企業(yè)的優(yōu)惠政策

2. 技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠推廣

二、減免稅類(lèi)政策

1. 設(shè)備和器具一次性稅前扣除

2. 職工教育經(jīng)費(fèi)提高扣除標(biāo)

三、稅前扣除類(lèi)政策

1. 資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳?/span>

2. 企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理

四、其他相關(guān)政策

1. 所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)表修改

2. 捐贈(zèng)支出的結(jié)轉(zhuǎn)扣除

第三講 稅前扣除憑證的財(cái)務(wù)審核與自查補(bǔ)救

一、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的基本規(guī)定

1. 真實(shí)性

2. 合理性

3. 相關(guān)性

二、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證和發(fā)票的關(guān)系

1. 哪些票據(jù)可以企業(yè)所得稅前扣除

2. 什么是企業(yè)所得稅的“暴力扣除”

3. 支付個(gè)人費(fèi)用如何取得合規(guī)票據(jù)

三、未及時(shí)取得企業(yè)所得稅稅前扣除憑證的事后補(bǔ)救措施

1. 企業(yè)取得跨年度發(fā)票審核與補(bǔ)救

2. 入賬票據(jù)的自查審核重點(diǎn)與補(bǔ)救

3. 企業(yè)取得虛假、虛開(kāi)或者不規(guī)范發(fā)票的審核與補(bǔ)救

4. 企業(yè)與其他企業(yè)、個(gè)人共用水電等扣除憑證審核與補(bǔ)救

第四講 “年終重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目中的稅收風(fēng)險(xiǎn)自查與賬務(wù)調(diào)整

1. 往來(lái)科目中負(fù)債類(lèi)隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)

2. 往來(lái)科目中應(yīng)收款項(xiàng)的稅收風(fēng)險(xiǎn)

3. 貨幣資金付款方式與付款方向（資金流檢查）

4. 存貨類(lèi)項(xiàng)目隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)

5. 預(yù)提及待攤類(lèi)科目隱藏的風(fēng)險(xiǎn)

6. 職工薪酬類(lèi)隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)

7. 所有者權(quán)益類(lèi)科目隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)

8. 收入費(fèi)用類(lèi)賬戶隱藏的稅收風(fēng)險(xiǎn)

第五講  所得稅成本、費(fèi)用政策與調(diào)整
1.限額扣除類(lèi)項(xiàng)目（招待費(fèi)、廣宣費(fèi)、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、黨團(tuán)工作經(jīng)費(fèi)、捐贈(zèng)支出、手續(xù)費(fèi)傭金支出）
2. 利息費(fèi)用（出資不到位利息支出稅前扣除、關(guān)聯(lián)債資比、集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還、企業(yè)集團(tuán)無(wú)息借款、其他企業(yè)間無(wú)息借款）
3. 營(yíng)業(yè)外支出（違約金支出）
4. 職工薪酬（多稅種聯(lián)動(dòng)：個(gè)稅+社保+企業(yè)所得稅）
5. 差旅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的應(yīng)對(duì)
6. 折扣、返利及傭金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的應(yīng)對(duì)
7. 企業(yè)負(fù)擔(dān)的應(yīng)由個(gè)人或者對(duì)方負(fù)擔(dān)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的應(yīng)對(duì)（包稅條款，替?zhèn)€人負(fù)擔(dān)個(gè)稅）
8. 資產(chǎn)折舊（未取得發(fā)票資產(chǎn)的折舊計(jì)提、資產(chǎn)評(píng)估增值折舊，申報(bào)案例）
9. 資產(chǎn)損失（申報(bào)案例）

第六講 匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)提示

年度匯算清繳申報(bào)表的構(gòu)成

1. 匯算清繳基礎(chǔ)信息表中108采用一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式（2019年版）如何選擇

2. 小型微利企業(yè)在匯算清繳中需要填寫(xiě)哪些報(bào)表和項(xiàng)目

二、會(huì)計(jì)確認(rèn)收入以及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適用

1. 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的區(qū)別

2. 執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以前年度少計(jì)收入或成本如何處理

三、增值稅收入、所得稅收入的差異協(xié)調(diào)

1. 增值稅收入包括的內(nèi)容

2. 所得稅收入包括的范圍

四、季度申報(bào)與匯算清繳協(xié)調(diào)

1. 季度申報(bào)季初、季末職工人數(shù)和匯算清繳職工人數(shù)是否一樣

2. 企稅月（季）報(bào)已彌補(bǔ)虧損，匯算清繳再?gòu)浹a(bǔ)是否會(huì)重復(fù)

3. 企業(yè)季度預(yù)繳所得稅時(shí)符合條件享受了小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，在年終匯算清繳時(shí)不符合條件，如何處理

4. 匯算清繳補(bǔ)交的稅款如何做賬