若問稅務(wù)稽查必查科目是什么？答案是所得稅。

若問所有稅種中最難掌握的是什么？答案是所得稅。

若問企業(yè)財(cái)務(wù)無法回避的工作是什么？答案是所得稅匯算清繳。

所以，企業(yè)年終所得稅匯算清繳是企業(yè)年度工作的重點(diǎn)內(nèi)容。能否正確計(jì)算“應(yīng)納稅所得額”，決定著企業(yè)年終決算會計(jì)報(bào)表“利潤分配”的數(shù)據(jù)能否準(zhǔn)確出爐。但所得稅法復(fù)雜多變，不僅與增值稅、營業(yè)稅及其他稅種有著若干聯(lián)系，還以會計(jì)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)進(jìn)行調(diào)整。掌握起來難度很大。尤其要求財(cái)務(wù)人員對財(cái)稅之差異調(diào)整需了然于胸。所以，為滿足企業(yè)需要，本公司特地舉辦一期《所得稅年終匯算清繳及財(cái)稅差異處理業(yè)務(wù)培訓(xùn)班》，旨在幫助企業(yè)順利完成所得稅匯算清繳工作。

此次培訓(xùn)將有四大特點(diǎn)：一是重點(diǎn)梳理并解決企業(yè)常見卻難以處理的問題；二是努力提升學(xué)員獨(dú)立的政策研究與分析能力；三是請國內(nèi)最著名答疑專家授課權(quán)威性強(qiáng)；四是老師評書式授課效果無容置疑。

第一講：企業(yè)所得稅基礎(chǔ)理論部分

1.稅收文件的理解與適用。
2.權(quán)責(zé)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制的會計(jì)與稅法差異。
3.正確處理白條入賬。
4.開發(fā)票與納稅關(guān)系。
5.如何正確理解相關(guān)性原則
6.決算工作的7個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。
7.匯算清繳存在的幾大問題解決等。

第二講：關(guān)于30余項(xiàng)所得稅收入如何確認(rèn)問題

1.稅法與會計(jì)關(guān)于權(quán)責(zé)發(fā)生制的區(qū)別。
2.收入的稅務(wù)處理。
3.開發(fā)產(chǎn)品完工條件
4.開發(fā)產(chǎn)品銷售收入的范圍
5.一次性全額收款
6.分期收款方式
7.銀行按揭方式
8委托方式銷售
9.買一贈一
10.債務(wù)重組
11.股權(quán)轉(zhuǎn)讓
12.收購企業(yè)股權(quán)后將原盈余積累轉(zhuǎn)增股本
13.企業(yè)清算
14.租金與利息
15.混合型投資利息處理
16.企業(yè)接受政府與股東資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的納稅問題
17.政策性搬遷或處置收入
18.財(cái)政性資金納稅與免稅的條件與判斷
19.企業(yè)政策性搬遷或處置收入有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題
20.關(guān)于查增應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)以前年度虧損處理問題
21.非貨幣性資產(chǎn)投資攤銷納稅政策等
.....

第三講：關(guān)于30余項(xiàng)成本費(fèi)用稅前扣除新政策

1.成本核算方法
2.成本、費(fèi)用扣除的稅務(wù)處理
3.按揭擔(dān)保金
4.集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)貸
5.借款超過銀行利率時(shí)，稅前可以扣除的前提條件
6.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間及向自然人借款的利息支出扣除問題
7.為員工配備服飾費(fèi)用支出扣除問題
8.關(guān)于房屋、建筑物固定資產(chǎn)改擴(kuò)建的稅務(wù)處理問題
9.沒有取得發(fā)票暫估入賬問題
10.手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除
11.捐贈業(yè)務(wù)的發(fā)票處理及接收單位的前提條件
12.季節(jié)工、臨時(shí)工等費(fèi)用稅前扣除
13.企業(yè)融資費(fèi)用支出
14.代理服務(wù)企業(yè)營業(yè)成本
15.籌辦期業(yè)務(wù)招待費(fèi)等費(fèi)用
16.以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出
17.企業(yè)不征稅收入管理
18.稅前扣除規(guī)定與企業(yè)實(shí)際會計(jì)處理之間的協(xié)調(diào)
19.職工福利費(fèi)的財(cái)稅差異及處理等。

第四講：資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除政策

1.重點(diǎn)依托總局資產(chǎn)損失有關(guān)條文解讀
2.正確理解損失稅前扣除的原則與范圍
3.解決資產(chǎn)損失與會計(jì)之間的協(xié)調(diào)。