中國(guó)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，原材料、勞動(dòng)力價(jià)格不斷上升，競(jìng)爭(zhēng)越趨激烈，利潤(rùn)越來(lái)越薄，如何降本增效，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力? 如何從企業(yè)內(nèi)部挖潛提升績(jī)效?沒(méi)有人可以對(duì)抗趨勢(shì)，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)已蓬勃發(fā)展，沖擊到大量傳統(tǒng)企業(yè)的生態(tài)環(huán)境，如何轉(zhuǎn)型?如何進(jìn)行戰(zhàn)略重構(gòu)?如何在進(jìn)行產(chǎn)品服務(wù)和業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新的同時(shí)，提升戰(zhàn)略執(zhí)行力?

今天的企業(yè)從未如此直面轉(zhuǎn)型、戰(zhàn)略重構(gòu)、內(nèi)部挖潛提升績(jī)效的壓力，這不僅關(guān)乎企業(yè)的基業(yè)長(zhǎng)青，也關(guān)乎企業(yè)的生死存亡，全面預(yù)算管理做為戰(zhàn)略實(shí)施與運(yùn)營(yíng)管理的核心工具，承擔(dān)著承接戰(zhàn)略、規(guī)劃投入、控制運(yùn)營(yíng)、績(jī)效落地的重要職能，讓企業(yè)不同層級(jí)的管理人員了解和介入預(yù)算管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理是大有幫助的。

承接戰(zhàn)略: 以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，從資源、策略端實(shí)施企業(yè)戰(zhàn)略。

優(yōu)化配置: 運(yùn)用全面預(yù)算優(yōu)化資源配置，達(dá)到資源利用效率最大化。

控制運(yùn)營(yíng): 通過(guò)預(yù)算控制對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行量化的計(jì)劃安排。

降本增效：建立調(diào)動(dòng)員工積極性與創(chuàng)造力主動(dòng)降本增效的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。

第一講  全面預(yù)算管理的作用及存在的問(wèn)題

演練：預(yù)算管理的終極目的是什么？

一、全面預(yù)算管理的作用在哪?

1.  承接中長(zhǎng)期戰(zhàn)略

2.  規(guī)劃短期與中長(zhǎng)期資源投入

3.  戰(zhàn)略績(jī)效考核落地

4.  成本控制

二、預(yù)算在什么環(huán)境下起作用?

1.  有效中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃

2.  合適企業(yè)運(yùn)營(yíng)單元

3.  科學(xué)的績(jī)效考核體系

4.  高層有力的推動(dòng)與支持

三、目前預(yù)算管理存在的主要問(wèn)題

第二講  預(yù)算目標(biāo)制定、分解與企業(yè)組織結(jié)構(gòu)重構(gòu)

一、預(yù)算目標(biāo)制定的原則

二、預(yù)算目標(biāo)必須配備具體可操作的實(shí)施計(jì)劃

演練：如何制定戰(zhàn)略目標(biāo)與計(jì)劃

三、戰(zhàn)略決定組織，組織支持戰(zhàn)略

四、預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)從事業(yè)部劃分開(kāi)始

五、劃小經(jīng)營(yíng)單元，預(yù)算目標(biāo)分解

案例：組織結(jié)構(gòu)重構(gòu)：從瀕臨破產(chǎn)到香港聯(lián)交所上市

演練：如何進(jìn)行收入、成本、利潤(rùn)目標(biāo)分解？

六、如何實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)- 發(fā)揮每位員工的作用

1.  令人感動(dòng)的服務(wù)不會(huì)誕生于職位說(shuō)明中

案例：華為、海底撈激發(fā)每一位員工的積極性與潛力

第三講  如何編制年度經(jīng)營(yíng)規(guī)劃與全面預(yù)算

一、建立預(yù)算推動(dòng)組織

二、自上而下與自下而上

三、零基預(yù)算與增量預(yù)算

四、彈性預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算

五、年度銷(xiāo)售規(guī)劃編制

1.  銷(xiāo)售目標(biāo)：年度銷(xiāo)售目標(biāo)，含產(chǎn)品、區(qū)域、月份、人員的立體計(jì)劃

2.  營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)計(jì)劃：

3.  銷(xiāo)售計(jì)劃與產(chǎn)品、人員計(jì)劃的有效銜接

4.  銷(xiāo)售部門(mén)考核指標(biāo)及激勵(lì)方案

六、產(chǎn)品、采購(gòu)與人員規(guī)劃編制

七、預(yù)算編制

1.  銷(xiāo)售預(yù)算

2.  產(chǎn)品及采購(gòu)預(yù)算

3.  費(fèi)用預(yù)算

4.  資產(chǎn)預(yù)算

5.  現(xiàn)金流預(yù)算

6.  預(yù)算報(bào)表

演練：如何編制全面預(yù)算

八、預(yù)算編制難點(diǎn)分析

第四講  預(yù)算執(zhí)行、分析、控制與激勵(lì)

一、預(yù)算授權(quán)

1.  理解一線(xiàn)授權(quán)利弊，平衡效率與風(fēng)險(xiǎn)

案例：華為：讓聽(tīng)得見(jiàn)炮聲的人來(lái)呼喚炮火

2.  建立總部服務(wù)、監(jiān)督、戰(zhàn)略平臺(tái)

案例：海爾自主經(jīng)營(yíng)體與總部職能部門(mén)的關(guān)系

二、預(yù)算執(zhí)行、分析、控制與改善

1.  精細(xì)化財(cái)務(wù)核算

2.  彈性預(yù)算執(zhí)行

3.  預(yù)算執(zhí)行情況溝通

4.  如何召開(kāi)預(yù)算月度分析會(huì)

5.  預(yù)算分析關(guān)注戰(zhàn)略及責(zé)任中心運(yùn)營(yíng)情況

6.  跟進(jìn)改善項(xiàng)目

演練：如何制作精細(xì)化預(yù)算分析報(bào)告？

三、預(yù)算調(diào)整條件與程序

四、預(yù)算考核與獎(jiǎng)懲

1.  按業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)進(jìn)行激勵(lì)分配，獲取分享制

2.  實(shí)行賽馬機(jī)制

3.  出成績(jī)的地方出人才

演練：如何制定預(yù)算績(jī)效考核獎(jiǎng)懲方案

課后總結(jié)、答疑