如何確保企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)？

如何保證企業(yè)資金資產(chǎn)的安全？

如何提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？

如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性減少風(fēng)險(xiǎn)？

“千里之堤潰于蟻穴”，“辛辛苦苦幾十年，一夜回到解放前”，內(nèi)部控制的小問(wèn)題小毛病可能演變成企業(yè)經(jīng)營(yíng)的大災(zāi)難。許多企業(yè)面臨組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，規(guī)章制度缺失，專(zhuān)業(yè)人才匱乏，管理水平不高等現(xiàn)狀，部分企業(yè)法律法規(guī)意識(shí)淡薄、經(jīng)營(yíng)管理混亂，資金資產(chǎn)管理領(lǐng)域問(wèn)題頻發(fā)，真正能“管住現(xiàn)金、管住倉(cāng)庫(kù)、管住人員”的“三管企業(yè)”不多……究其原因，主要是企業(yè)對(duì)日常業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不夠，內(nèi)部控制認(rèn)知和經(jīng)驗(yàn)不足，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)管理處于失控的狀態(tài)，企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)則無(wú)從談起。

低成本、大規(guī)模的發(fā)展模式一去不返，人力、材料、土地、環(huán)保等要素成本大幅上升，企業(yè)迫切需要轉(zhuǎn)型升級(jí)，構(gòu)建端到端新的成本優(yōu)勢(shì)及創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。有控則強(qiáng)、失控則弱、無(wú)控則亂”，面對(duì)當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)如何自救、如何生存、怎樣活下去？如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制尤為重要，建立健全內(nèi)部控制體系，規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)做大做強(qiáng)，更能做長(zhǎng)的關(guān)鍵。內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的首要任務(wù)是防范戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、控制舞弊行為，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，完善企業(yè)系統(tǒng)化建設(shè)，提升效率，是實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的尖兵武器。

本課程通過(guò)案例教學(xué)，借鑒成功企業(yè)的富有成效的制度建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，為企業(yè)建設(shè)自身內(nèi)控制度與提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平有顯著的提升力量。

l 認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的作用與組織支撐。

l 深入掌握企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與關(guān)鍵控制點(diǎn)。

l 通過(guò)內(nèi)部控制建設(shè)，提升企業(yè)防范戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

l 通過(guò)內(nèi)部控制建設(shè)，提升企業(yè)防范外部風(fēng)險(xiǎn)。

案例：華為遭遇美國(guó)實(shí)體清單制裁

第一講  內(nèi)部控制的五個(gè)層次

一、什么是內(nèi)部控制

二、內(nèi)部控制的五個(gè)層次

三、華為內(nèi)部控制模型

四、平衡效率與風(fēng)險(xiǎn)

第二講  企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)體系管理體系

一、董事會(huì)下設(shè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

二、三道防線：業(yè)務(wù)部門(mén)、賬務(wù)&流程內(nèi)控部門(mén)、內(nèi)審部門(mén)

三、內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫(xiě)

四、持續(xù)監(jiān)督、完善內(nèi)部控制制度

1.  內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)價(jià)完善

2.  內(nèi)控有效性外部審計(jì)

第三講  內(nèi)部控制技術(shù)手段解讀

1、不相容職務(wù)分離控制

2、授權(quán)審批控制

3、文件記錄控制

4、預(yù)算控制

5、財(cái)產(chǎn)保全控制

6、人力資源控制

7、運(yùn)營(yíng)分析控制

第四講  戰(zhàn)略與產(chǎn)品開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)鍵內(nèi)部控制點(diǎn)

一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.  沒(méi)有戰(zhàn)略

2.  戰(zhàn)略不符合市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)

3.  戰(zhàn)略頻繁變動(dòng)

二、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.  新產(chǎn)品不符合市場(chǎng)需求

2.  新產(chǎn)品慢于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手推出

3.  開(kāi)發(fā)成功率低

4.  開(kāi)發(fā)費(fèi)用超支

三、關(guān)鍵控制點(diǎn)

第五講  供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)鍵內(nèi)部控制點(diǎn)

一、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.  供應(yīng)商管理能力不足

2.  采購(gòu)價(jià)格過(guò)高、采購(gòu)內(nèi)部舞弊

3.  產(chǎn)品質(zhì)量不合格、生產(chǎn)成本超支

4.  采購(gòu)、生產(chǎn)計(jì)劃不合理、庫(kù)存高、資金積壓

5.  倉(cāng)庫(kù)管理不善、產(chǎn)品偷盜、霉?fàn)€變質(zhì)

二、關(guān)鍵控制點(diǎn)

第六講  銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)鍵內(nèi)部控制點(diǎn)

一、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.  銷(xiāo)售能力不足、銷(xiāo)售流程未建立

2.  應(yīng)收賬款過(guò)大，資金積壓

3.  銷(xiāo)售合同有漏洞，影響合同執(zhí)行

4.  銷(xiāo)售機(jī)制建設(shè)不足、組織活力不足

5.  銷(xiāo)售組織低效、產(chǎn)生內(nèi)耗

二、關(guān)鍵控制點(diǎn)

第七講  組織架構(gòu)與預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)鍵內(nèi)部控制點(diǎn)

一、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.  組織架構(gòu)呈現(xiàn)官僚化、集權(quán)化

2.  組織架構(gòu)部門(mén)墻厚重，協(xié)調(diào)差

3.  組織考核定位單一、缺乏利潤(rùn)中心

4.  預(yù)算管理缺乏、目標(biāo)分解缺乏

5.  預(yù)算考核激勵(lì)不科學(xué)，組織缺乏活力

二、關(guān)鍵控制點(diǎn)

第八講  財(cái)務(wù)與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)鍵內(nèi)部控制點(diǎn)

一、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.  資金預(yù)測(cè)不足、存在資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)

2.  償債能力指標(biāo)不理想，缺乏有效管控

3.  盈利能力低、運(yùn)營(yíng)效率低

4.  資產(chǎn)管理流于形式、存在資產(chǎn)滅失風(fēng)險(xiǎn)

二、關(guān)鍵控制點(diǎn)

課后總結(jié)、答疑